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现金管理：数字时代的网络金融服务 一、现金的含义
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现金管理，顾名思义是对现金进行的管理活动，要准确地理解现金管理，首先要了解现金的概念。那么究竟何为现金呢？现金是一个会计学上的概念，由于各国社会、经济、政治和文化背景不同，各国会计准则对现金的理解和定义存在一定差异。
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本书所讲的现金是沿用我国财政部发布的会计准则所规定的现金及现金等价物的概念，即现金指企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金以及价值变动风险很小的投资，且现金等价物必须同时具备期限短（一般指从购买日起3个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金以及价值变动风险很小等四个条件。
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现金管理：数字时代的网络金融服务 二、与现金相关的概念
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为了更深入理解现金的概念，下面我们来介绍一些与现金相关的概念：
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（一）现钞
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在《中国人民银行现金管理条例》中，为现金所下的定义是：可由企业任意支配使用的纸币、硬币。这里提到的现金就等同于现钞，也是人们日常生活中的现金的概念。
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（二）现金流
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现金流主要指现金的流转和流动过程，它是一个动态的概念，包括现金的流量、流向、流速和流程等内容和参数，涉及企业的经营现金流、资产现金流、战略现金流、限制性现金流、自由现金流等。企业的现金流融合并贯穿于企业经营管理的全部流程中，在企业的价值流、业务流（资产流、物流、作业流）、现金流（资本流、收入流、成本费用流）、信息流等流程中，现金流是最基本、最综合同时也是最重要的。不仅企业的资本流、资产流、物流、收入流、成本费用流会从各自不同的角度影响现金流，而且企业价值流、信息流的结果也会综合表现在现金流上；同时现金流本身也融合贯穿了企业经营的各种流程，表现为从现金流开始再回复到现金流。
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（三）现金流量
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现金流量是现代企业财务中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。
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现金流量分为三大类，分别是经营活动现金流量（Operating Activities）、投资活动现金流量（Investing Activities）和筹资活动现金流量（Financing Activities）。其中，经营活动是指直接进行产品生产、商品销售或劳务提供的活动，它们是企业取得净收益的主要交易和事项；投资活动是指长期资产的购建和不包括现金等价物范围内的投资及其处置活动；筹资活动是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。在上述划分的基础上再将每大类活动的现金流量分为现金流入和现金流出两类，即经营活动现金流入、经营活动现金流出、投资活动现金流入、投资活动现金流出、筹资活动现金流入和筹资活动现金流出。
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（四）营运资金
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营运资金是一个会计学概念，也称营运资本，是指流动资产减去流动负债后的余额。其中，流动资产是指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、有价证券、应收账款和存货等；流动负债是指将在一年或者超过一年的一个营业周期内必须清偿的债务，主要包括短期借款、应付账款、应付票据、预收账款、应计费用等。
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（五）流动性
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在经济学中，流动性是指某种资产转换为支付清偿手段或者说变现的能力。由于现金可以不用转换为别的资产就可以直接用于支付或清偿，因此，现金被认为是流动性最强的资产。活期存款也可以随时支取，用来支付，流动性也很强。定期存款提前支取，损失了定期利息，流动性就差一些。基金、股票、房地产在弱市流动性很差，但在价格单边上扬或持续上升的强市流动性就会大大提高。
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在宏观经济层面上，人们常把流动性直接理解为不同统计口径的货币信贷总量，即通常所说的流通中的现金（M0）、狭义货币供应量（M1）、广义货币供应量（M2）等。
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现金管理：数字时代的网络金融服务 三、现金管理的含义
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（一）现金管理的概念和特点
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现金管理是现代商业银行针对企业资金管理需求而提供的一种数字化和网络化的专业金融服务，是帮助企业实现对现金流入、留存和流出等现金周转期各环节进行科学管理的技术、手段和方式的总和。
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