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（二）财务部的基本职能
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企业财务部的主要职能是负责制定企业资金及投资的中长期规划，会计核算管理，资金管理和调度，投资项目的财务审核，参与投资评价等工作。下设会计、资金和投资三个职能岗位。
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其中，会计职能包括：
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1.以利润为中心编制资本保值、增值计划，并组织和参与财务目标的实现；
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2.参与测算和制订集团财务预算和经营计划；
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3.负责管理集团各事业部及下属企业的财务核算和编制集团合并财务报表；
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4.负责各项税务工作；
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资金职能包括：
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1.编制年度资金计划和负责月、季、年度资金分析；
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2.负责资金的短期预测和现金流规划；
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3.负责资金的综合筹措和合理调度；
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投资职能包括：
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负责投资项目的财务审核，参与投资评价，负责投资项目及投资收益的管理。
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（三）财务部模式的现金管理特点
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在财务部模式下，现金管理方式比较传统，集团总部和下属企业的资金各自独立管理和操作，资金高度分散，不利于企业总部的管理决策和计划安排，难以发挥企业集团资金统筹调度的优势。
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财务部模式的存在通常是由于企业集团总部的管理职能相对弱化，而下属子公司的经营和资金管理又相对独立。在这种情况下，子公司的资金相对独立和封闭，总部无法实现集团资金的统一调度和资源共享，资金盈余的子公司会将资金存放在银行或独立开展投资活动，而资金短缺的子公司又需要独立地向金融机构融入资金，并承担较高的资金成本。在集团合并报表上常常会存在银行存款和贷款“双高”的现象，财务成本居高不下，削弱了集团整体的盈利能力。
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现金管理：数字时代的网络金融服务 [:1703480302]
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现金管理：数字时代的网络金融服务 二、资金部模式
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随着资金管理重要性的抬升，资金部成为独立于财务部的部门，并成为现金管理的主体。
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（一）资金部模式的组织架构
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资金部组织模式下，资金管理职能从财务部中分离出来，成立单独的资金部负责资金管理工作，该部门与会计、审计部门平行，直接向CFO负责和汇报。资金部的负责人被称为司库（Treasurer），下设有资金经理/专员，资金分析师，风险分析师等。
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