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通常，银行会为其重点客户提供现金池的法人账户透支，集团总部可在总法人账户额度内为各成员单位账户分配透支额度。日间，子公司账户对外付款余额不足时，可以进行透支支付，支付后余额为负，日终时可进行填平（各银行实际业务可能有差别）。而不同法人间的资金调拨采用委托贷款形式。成员单位定时把账户资金按照约定的形式（普遍采用目标余额归集和零余额归集）归集到总部账户，当成员单位要发生支付时，则总部为其下拨款项。
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在完善了当前现金池结构的同时，集团也可以逐步将集团内其他分公司纳入其中，使整个集团都能享受到现金池所带来的便捷、高效的收益。
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同时，在企业资金资源内部使用过程中，成员单位账户向总部账户获取委托贷款的时候，要付息；相反，子账户向母账户发放委托贷款，要收取利息，所以企业要设置内部资金占用的利率。而账户间相互借贷资金的利率应当在央行规定的存、贷款基准利率的区间内，一旦利率超出该范围，就可能因涉嫌转移定价而遭到税务部门的质疑。具体执行利率通常由集团总部设置，设置时既要调动下属单位加入现金池的积极性，又不应与市场利率相差太大，否则可能会被认为是转移利润而带来税务等一系列问题。因此，成员单位上存集团总部的资金利率一般高于同期银行存款利率，而集团总部下借给成员单位的资金利率一般低于同期银行贷款利率。
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企业按照已设定好的内部资金转移利率，通过商业银行的内部资金计价管理服务，自动按规则计算资金转移利息，从而使企业通过利率手段调剂和控制内部成员单位间内部融资利益的分配。
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现金管理：数字时代的网络金融服务 四、集中收付款阶段
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随着企业规模的日益扩大，采购销售链条的不断延长，企业各种应收、应付账款的数目日趋增长，为更有效地管理企业的日益庞大的应收、应付账款，简化企业收付款流程，获得清晰的财务数据，企业对收付款进行集中管理的需求进一步增加。现代信息技术的快速发展，提高了企业远程集中处理批量资金收付的能力，同时银行推出更多批量收付款的服务也使企业对收付款进行集中管理成为可能。
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企业在加强收付款集中管理的过程中，现金管理组织模式也发生了一定的变化，如成立财务共享服务中心来辅助执行集中收付款管理。
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（一）集中收付款管理的含义
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集中收付款管理是指企业将所有收付款业务的相关职能统一集中到集团指定的组织机构或者部门进行统一的业务处理和管理。在集中结算管理阶段，企业下属所有机构都不直接参与到资金收付业务的处理，由单独的职能部门完成统一结算管理，实行统一收款、统一付款和统一的后续账务处理。
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在现金集中收付款管理阶段，企业的岗位职能更加清晰和分离，业务部门和下属企业只负责生产、销售和服务，而所有的资金收付等资金业务职能由集团总部的专门机构或者部门来完成；同时由于市场的细分和专业细分，20世纪80年代开始，共享服务中心这样的专业服务机构开始盛行。企业可以将所有的收付款等财务处理相关事务交由共享服务中心代为处理，享受共享服务中心提供的专业服务。
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1.集中收款
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企业对收款交易的处理通常会遇到比较多的难题。因为收款的实现是由企业客户发起，而这些付款人在实施支付时，方式上或习惯上都可能存在较大差异，从而导致企业现金回笼时间不统一、收款相关信息不完整，这给企业的收款管理带来了很大的困难。
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从应收账款处理流程上看，对不同类型的企业来说，流程会有所不同，但通常都会包括三个过程：
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（1）从完成销售到客户付款
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（2）从客户付款到收款银行收到款项
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（3）从收款银行收到款项到企业对账确认收款
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而收款管理的一个最主要的任务，就是以有限的投入，尽量缩短三个环节所占用的时间，从而加快资金流转，降低运作成本，提高企业效益。但在企业整个收款过程的三个环节中，由于牵涉到付款人、付款银行和收款银行等多个企业外部实体，企业通常无法直接控制付款的清算渠道，因此仅仅依靠企业自身的力量或资源很难有效改善收款管理的这种状况。但企业可能通过对应收账款集中管理，凭借集团企业整体优势，通过对收款银行的合理选择，为自己建立一个高效便捷的收款渠道。
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2.集中付款
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一般而言，企业付款管理的目标是希望尽可能久地持有现金：在不影响供货商提供的折扣和不会产生延期罚款或利息费用的前提下，企业都会尽可能地延迟付款。但在实践中，由于各分、子公司内外部环境存在较大差异，当分、子公司进行自主支付时，集团总部往往很难对此施加更多影响，从而有可能使企业资金不能得到最大限度的有效利用。
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集中付款管理是指由集团总部集中下属企业的所有付款项目，然后由总部统一向所有收款方支付款项。分、子公司支付权限受总公司统一管理，总公司可以结合集团企业整体资金需求对管理所有付款项目，最大程度地使用商业信用和延迟付款手段，提高资金使用效率。
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此外，随着付款管理模式由分散向集中转变，支付方式也有更多选择。集团企业可以从自身业务需求、资金流量等实际情况出发，选择更加优惠、便捷的支付方式，从而节约结算费用，提高工作效率。
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（二）集中收付款管理的特点与优势
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采用集中收付款管理可对应收、应付账款进行集中管控，能够将企业对现金的管理从传统的账户资金管理提升到营运资金的管理，通过加速现金流入、控制现金流出，来达到优化企业资金管理的目的。
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