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按照授权分责、监督制约、财务核对、安全谨慎等原则建立严密的资金结算会计控制制度，准确及时地进行相关账务处理，保存有关会计资料。
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7.稽核制度
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以规章制度保证稽核部门的权威性与独立性，稽核部门独立行使内部监督职能。用制度保证定期对业务进行全面稽核，同时根据需要安排一定数量的专项稽核。
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现金管理：数字时代的网络金融服务 [:1703480323]
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现金管理：数字时代的网络金融服务 三、提升队伍素质
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（一）组建资金管理团队
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资金管理队伍包括决策层、管理层和执行层三个层面，如下图：
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1.决策层
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资金管理决策层是资金管理团队的灵魂，一般由企业负责人或企业财务负责人（财务总监或总会计师）亲自担任，并吸纳各部门负责人形成工作小组，共同制定资金管理制度，监督现金管理工作开展，协商现金管理重要事项，以保证现金管理制度的权威性。
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2.管理层
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管理层一般是中层管理人员，具体为资金部门的经理人员。管理层负责通过科学管理，调动一切积极因素，将决策层的意志切实地落实到实际日常工作中。管理层不仅要负责资金管理部门具体工作，更要为企业的高层领导提出资金管理的建议，持续改进资金管理。
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3.执行层
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执行层主要包括资金管理日常操作人员，如资金专员、出纳等，负责现金管理的日常事务。熟练的操作技巧和良好的职业操守是资金管理专员必备的素质。
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（二）提升资金管理人员素质
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在企业开展现金管理活动过程中，往往要求对资金管理人员具有较高的综合能力，主要体现在以下几个方面：
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1.应能对会计期间的利润和企业实际现金流量的关系进行合理分析和说明，使企业对其目标和现金流量关系有明确认识。
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2.必须熟悉本单位的经营业务，并具有多方面的知识和经验，能将现金流量预算与日常生产经营活动相结合，善于发现和处理预算编制和执行过程中的矛盾和问题。
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3.了解总部有关部门及下属企业相关资金运作流程和具体资金需求，对资金进行统筹安排，做好应收应付账款的管理，确保资金顺畅及时地收付。
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4.了解企业现金的流入、流出和结余情况，对现金流量进行分析预测，合理地安排未来的投资和融资活动。
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除了以上基本要求之外，还需要资金管理人员熟悉现金管理相关的法律法规，熟练掌握计算机操作技能，熟悉银行现金管理服务流程和基本的银行金融产品。
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在现金管理推广过程中，企业应建立良好的用人机制和考核机制。集团总部的资金管理部门应经常组织相关人员进行职业道德教育和专业知识培训，使其熟知会计法及各种现金管理和财务会计的政策法规。经常教育资金管理人员坚决抵制各种违纪、违规现象，严把资金关，确保企业资金能够得到安全、及时、合理的使用。
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