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127.资金风险（Capital Risk）
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利率、汇率等市场因素的不确定性，以及人为的不正确操作等，给企业资金带来的风险称做资本风险。
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128.收益率（Yield Rate）
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通常指投资的收益率，等于一般以年度投资收益与投资本金的比值表示。对公司而言，收益率指净利润占使用的平均资本的百分比。
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129.现金流（Cash Flow）
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企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出。
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130.企业司库（Corporate Treasury）
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企业集团内负责资金管理的职员，主要职能为现金管理、风险控制等。
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131.资金周转（Capital Turnover）
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企业资金（包括固定资金和流动资金）在从采购到生产再到销售的经营过程中不间断地循环周转。其效率通常用资金周转率或资金周转天数表示。
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132.资金沉淀（Depositing Funds）
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在企业和银行等金融机构日常的资金流入流出过程中，账户中留存的数量比较稳定的资金。简单地说，即未参加流动的资金。
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133.资产负债率（Assets-liabilities Ratio）
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负债总额与资产总额的比例，又称举债经营比率。它与企业扩展经营的能力成正比，但同时也反映了企业经营承担的风险程度。
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134.委托贷款（Entrusted Loans）
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由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由商业银行（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。
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135.委托存款（Entrusted Deposits）
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金融信托机构接受委托单位的委托，按指定的对象和用途，代为运用和管理交付资金的业务。其实质是委托贷款或委托投资的保证金。
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136.分散型现金管理（Decentralized Cash Management）
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分散型现金管理模式是指企业的一切经济活动的收入和支出都由各机构自行管理和规划，企业总部只在整体目标和方向上给予下属机构指导和支持，下属机构对现金拥有完全的自主管理权。
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137.集中型现金管理（Centralized Cash Management）
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集中型现金管理模式是指企业的现金管理几乎都集中于集团企业的总部机构，企业总部对下属机构、部门的现金管理进行严格的控制和统一部署管理，包括各项投融资决策以及日常的资金收付都受到集团总部的控制和管理。
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138.财务部（Finance Department）
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企业内负责资本保值增值、财务管理、会计核算、资金综合筹措及投资管理等的综合职能部门。
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139.资金部（Treasury）
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