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购买或出售股票的真实成本会高于计算股价时使用的价值。在特定情况下，例如巨额交易，这会对基金股东的利益产生不利影响。为了预防这种影响（“稀释作用”），授权公司董事有权要求股东支付稀释费用（Dilution Levy），要么作为股票发行价格的附加部分，要么作为注销价格的减免部分。如果确定收取这笔费用，授权公司董事必须向开放式投资公司支付，将其作为计划财产的一部分。
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基金事务管理指南 份额类别
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开放式投资公司的份额由若干不同的类别组成，如下所示：
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●收入份额（Income Shares）是指定期向股东分配收入的份额。即根据基金条款，向股东支付收入分配的金额。
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●净累计份额（Net Accumulation Shares）是指相关收入（公司扣税后的净额）定期记入本金的份额。收入分配不支付给股东而是加到开放式投资公司的本金中，由此进行再投资。
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●总累计份额（Gross Accumulation Shares）是指收入定期记入本金，但是根据相关税收法律，公司不扣除任何收入所得税的份额。
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基金事务管理指南 货币类份额
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开放式投资公司具备一个基础货币（Base Currency），它是在公司的注册成立文书（Instrument of Corporation）中被指定的，并且作为开放式投资公司的账户币种。然而，开放式投资公司可以以不同的货币发行份额。当发行货币类份额（Currency Class Shares）时，这种份额必须以不同于公司基础货币的货币发行，且份额的价格和收益分配必须与份额的货币一致；必须以与份额相同的货币出示报告和凭证的资金或价值的数量，并且基础货币对份额货币的转换汇率不会严重损害股东的利益。
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货币类收入份额涉及向股东定期分配收入；货币类净累计份额涉及定期将收入记入本金；货币类总累计份额涉及定期将收入记入本金，但是根据相关税收法律，公司不会扣除任何收入所得税。
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基金事务管理指南 不同权利
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开放式投资公司不能发行以下类型的份额：与任何其他类别份额有着不同的资本财产、收入财产或分配参与权的份额，或者与任何其他类别份额在收入或本金的支付或累计上有着不同的来源或形式的份额。这意味着，诸如投资信托公司的常见特征——“分割资本”（Split-Capital）结构，则不能被开放式投资公司采用。
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然而，份额类别可以设立不同的权利以反映收入的累计而非分配，可以有不同的收费结构（这涉及可能从计划财产支出的或由股东支付的不同费用）或货币。
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受托公司的职责
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受托公司要确保开放式投资公司的管理符合监管法规和基金招股说明书。
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托管人的职责
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托管人独立于投资经理持有基金资产。此外，托管人也在如收入归集、代扣所得税（Withholding Tax）等方面管理资产。
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托管人的职责由监管法规决定，基金行政管理人需要清楚地知道欧盟和美国不同的指令和法规，例如美国的《投资公司法案》第17节（f）［Section 17（f）of the Investment Company Act］，以及英国和欧洲的《客户资产和客户资金条例》（the Client Asset and Client Money Rules）。
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