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●净累计份额（Net Accumulation Shares）是指相关收入（公司扣税后的净额）定期记入本金的份额。收入分配不支付给股东而是加到开放式投资公司的本金中，由此进行再投资。
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●总累计份额（Gross Accumulation Shares）是指收入定期记入本金，但是根据相关税收法律，公司不扣除任何收入所得税的份额。
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基金事务管理指南 货币类份额
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开放式投资公司具备一个基础货币（Base Currency），它是在公司的注册成立文书（Instrument of Corporation）中被指定的，并且作为开放式投资公司的账户币种。然而，开放式投资公司可以以不同的货币发行份额。当发行货币类份额（Currency Class Shares）时，这种份额必须以不同于公司基础货币的货币发行，且份额的价格和收益分配必须与份额的货币一致；必须以与份额相同的货币出示报告和凭证的资金或价值的数量，并且基础货币对份额货币的转换汇率不会严重损害股东的利益。
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货币类收入份额涉及向股东定期分配收入；货币类净累计份额涉及定期将收入记入本金；货币类总累计份额涉及定期将收入记入本金，但是根据相关税收法律，公司不会扣除任何收入所得税。
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基金事务管理指南 不同权利
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开放式投资公司不能发行以下类型的份额：与任何其他类别份额有着不同的资本财产、收入财产或分配参与权的份额，或者与任何其他类别份额在收入或本金的支付或累计上有着不同的来源或形式的份额。这意味着，诸如投资信托公司的常见特征——“分割资本”（Split-Capital）结构，则不能被开放式投资公司采用。
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然而，份额类别可以设立不同的权利以反映收入的累计而非分配，可以有不同的收费结构（这涉及可能从计划财产支出的或由股东支付的不同费用）或货币。
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受托公司的职责
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受托公司要确保开放式投资公司的管理符合监管法规和基金招股说明书。
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托管人的职责
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托管人独立于投资经理持有基金资产。此外，托管人也在如收入归集、代扣所得税（Withholding Tax）等方面管理资产。
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托管人的职责由监管法规决定，基金行政管理人需要清楚地知道欧盟和美国不同的指令和法规，例如美国的《投资公司法案》第17节（f）［Section 17（f）of the Investment Company Act］，以及英国和欧洲的《客户资产和客户资金条例》（the Client Asset and Client Money Rules）。
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基金事务管理指南 与单位信托基金相比的优势
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开放式投资公司相较于单位信托基金有一些优势，包括能更容易地进行市场销售，有更广泛的受众等。与信托相比，开放式投资公司的法律结构没有那么复杂，因为它们是根据《公司法》而不是《信托法》设立的。
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开放式投资公司的第一个优势在于任何初始费用都以单独项呈现在投资者的交易报告中。相比之下，单位信托基金的费用都包含在买入和卖出价格中，这对于投资者来说更难知道发生的真实费用。
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开放式投资公司还有一个主要优势是能够建立单一的伞型开放式投资公司（Single Umbrella OEIC）。这种类型的投资公司有一系列专门经营特殊领域的“子基金”，它们允许投资者的资金在专业领域运作，例如英国股票或新兴市场，其选择范围十分广泛。
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