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投资组合当前的资产配置（比重）如表7.2所示。
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表7.2 投资组合当前的资产配置
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基金经理被告知他有一笔10万英镑的净流入现金流。鉴于当前比重，10万英镑将按如下方式进行投资：
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●6万英镑投于股票。
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●2万英镑投于债务。
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●1.5万英镑投于其他。
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●5000英镑以现金形式持有。
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如果净现金流是流出的，基金经理将按照比重减持各类资产以获取资金。为避免对投资组合的破坏，基金经理也可以寻求其他方式来产生现金流。例如，基金可能有借贷的能力，但是借贷授权条款可能不允许为赎回份额而进行借贷的情况。
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图7.1是我们在之前的章节中看到过的，它表明了和基金相关的通用流程。
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图7.1 基金事务管理工作流程
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我们可以看到，投资者的活动会导致基金经理需要根据现金流来变动行事。当基金经理购买或出售资产时，由此导致的交易和相关付款都需要在分类账簿进行更新，这包括：
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●认购。
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●赎回。
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●资产购买。
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●资产出售。
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●佣金、费用和报酬。
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●税费（在适用的地方）。
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●股息、利息和其他收入。
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●对投资者的收益分配。
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除此之外，一些其他的会计科目对某些类型的产品来说是必要的，比如要求追缴保证金的衍生品。
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