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5.家庭有保障，可灵活分配资产，不同资产可指定不同受益人、分配时间及要求。
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6.避免子女日后若离婚而引起的资产分割问题及其他非受益人得益。
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7.确保资产在成立人离世后，可继续得到专业管理。
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8.如受益人想推翻信托资产分配安排，难度极高，因此可减少纠纷。
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其次，针对张总“需长期照顾女性朋友及年幼儿子，对他们的财务安排需要高度保密”的需求，我们建议其拿出部分资产为其女性朋友及年幼儿子成立人寿保险信托（见图1-2）。
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人寿保险信托（Life Insurance Trust），是以保险金或人寿保险单作为信托财产，由委托人（一般为投保人）和信托机构签订人寿保险信托合同，保险公司将保险赔款或满期保险金交付于受托人，由受托人依信托合同约定的方式管理、运用信托财产，并于信托期间终止时，将信托资产及运作收益交付信托受益人。
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图1-2
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人寿保险信托的优势在于，它同时具备了保险和信托的双重功能。一般寿险产品只是保证受益人名义上享有保险金的利益，却没有考虑受益人如何才能切实享有其合法权益。保险受益人常常不具备合理处理保险金的能力和条件，例如，年纪太小、身心有障碍或挥霍过度，甚至由于各继承人或监护人之间利益冲突使得合法权益受到危害。此时，保险受益人虽然形式上拥有保险金，但实际上并不能享受到保险金的好处，其合法权益不能得到保障。但是，作为一种植根于寿险保单之上的信托行为，人寿保险信托能够在保险合同的义务履行后，还为受益人解决实际的保险金使用问题，是保险功能的一个延续和拓展，是解决在特殊事件中出现的未成年人受益权保障缺位问题的重要途径。从信托的角度，保险金作为信托财产具有特殊的“财产独立性”，投保人和信托公司的债权人都不得对其强制执行。专业化的资产管理服务和针对信托财产特殊的税收优惠政策，还可以使保险金实现保值增值，达到受益人利益最大化。
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人寿保险与信托相结合还具有其他好处。首先是具有储蓄与投资理财的双重功效。受托人专业的理财能力，往往成为受益人能否享受到合法权益的关键所在。而以被保险人死亡为保险事故的人寿保险，大部分都具有储蓄功能，因而将人寿保险与信托相结合，可以达到储蓄与投资理财的双重功效；其次是人寿保险信托具有免税功能。依照现行《所得税法》、《保险法》以及《遗产法》的相关规定，人寿保险的保险金原则上免税。因此，如果将人寿保险与信托相结合，对于想要达到税收优惠目的的投保人来讲，无疑具有更强的吸引力。
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考虑到张总的女性朋友及年幼儿子专业理财能力有限，将人寿保险与信托相结合，可以达到储蓄与投资理财的双重功效，充分享受其合法权益。
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再次，针对张总“由于忙于事业，没有时间和精力照顾年迈多病的80岁母亲”的需求，建议其拿出部分资产购买“泰康幸福人生养老保险计划”。
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这款保险计划除了具备终身养老金领取、资产传承、财富增值和人身保障四大功能之外，最重要的一项附加值服务（满足保费总额大于或等于200万人民币）是可免费获得泰康高端大型养老社区入住资格。养老社区必将是未来中国老年人养老的一个发展趋势和模式。张总可安排其老母亲入住养老社区，颐养天年。社区集居家生活、美食餐饮、医疗护理、文化娱乐、健身运动等全方位的服务与功能于一体。社区搭建的“三甲医院临床诊疗+社区配建二级康复医院+持续关爱养老社区”三层次医养服务体系，也能很好地满足张总母亲需要常年住院就医的需求，解决了张总的后顾之忧。
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最后，其他金融投资安排。在兼顾资产的流动性、安全性和收益性的情况下，同时也出于对2015年资本市场的预期和判断，对于张总其他金融资产做如下投资安排（见表1-3）：
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表1-3
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福布斯理财课：中国人最简单有效的理财指南 [:1703637934]
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福布斯理财课：中国人最简单有效的理财指南 富得过三代的理财诀窍
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文/高文 中国银行陕西分行
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在社会经济形态全面重塑的“新常态”下，您真正做好理财规划了吗？
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您的资产做好风险隔离了吗？您是否已经为移民做好全球税务筹划？您有没有对自己的退休生活以及财富的传承、财产的分配等做好安排？随着中国第一代企业家年龄增长，家族二代甚至三代逐步上位，高净值人群将更关注财富传承与保值、移民的全球税务筹划等问题。
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有这样一个案例：王先生是一家从事雕塑行业的民营企业董事长，非常爱好根雕与玉雕艺术，今年60岁，丧偶。最近王先生身体欠佳，住进医院，我在看望王先生与其交谈过程中了解到，在住院期间子女从来没有来看望、照顾过王先生，这使王先生非常生气。话匣子打开后，说到遗产分配问题，王先生气愤地说：“他们都是想我快点死，可以早点拿到我的钱。”这时王先生就问我：“有没有等我去世20年以后才给子女继承遗产的法律规定？”我心里想，王先生的这种要求不恰恰能用家族信托业务满足吗？王先生有一儿一女，大女儿已成家并有一名9岁的女儿，小儿子目前单身。王先生为什么想要去世后20年以后才把遗产交给子女呢？原来王先生是这么考虑的：儿子、女儿都对父亲的事业不感兴趣，不愿承接企业。大女儿喜欢画画，有自己的工作室，但家庭不是很和谐。小儿子成天游手好闲、不务正业。王先生害怕自己去世后遗产将立即由子女继承，女儿可能会因离婚被分割一半财产，小儿子没有管理财富的经验，可能没多久就会将遗产全部败光。这两个不肖子女年轻的时候还能靠自己养活自己，王先生去世20年以后，子女却都开始步入中老年，这时再将遗产分配给他们可让其养老生活无忧。且王先生大女儿希望让自己的女儿接受更好的教育，还有移民美国的打算。
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根据实际情况我们可以看出，王先生的需求融合了亲情、教育、婚姻财产隔离以及财富有效传承和保值等各种复杂因素，而这些都可以运用家族信托业务帮助王先生达成。对于其大女儿移民美国的打算，还多了一项做好税务筹划的要求，因为美国是全球征税国家。
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