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·营业：与企业经营有关的现金交易。
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·投资：企业从事投资活动所使用或贷放出去的现金。
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·融资：举新债或发行股票所获得的现金，或被用于支付企业费用、负债与股息的现金。
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会计师分析所有因营业、投资与融资而产生的公司现金的改变，来计算出公司的净现金数据。现金流量表也向企业提供有效管理现金的重要观点，以避免现金流量问题（例如，现金不足以支付当前费用）。
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表 16.6 是非常素食公司的现金流量表举例。现金流量表可以回答以下问题：有多少现金来自企业的经营活动，如销售货物与服务（扣除买入）的现金有多少？有以现金购买股票、债券或进行其他投资吗？有公司因卖出前述投资而获得现金吗？靠发行股票募得多少现金？
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表 16.6 非常素食现金流量表范例
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① 来自销售、佣金、小费、利息和股利的现金收入；因薪水、存货、营运费用、利息和赋税产生的现金支出。
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② 包括通过长期营运的资产买卖、对其他公司的投资和贷出资金的现金流量。
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③ 与自己公司股票有关的交易或借款活动，所产生的现金流入和流出。
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非常素食现金流量表 2012 年
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① 经营活动产生的现金流量
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来自消费者的现金收入
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$ 700,000
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支付供应商和受雇人员的现金
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-567,000
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支付利息
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-64,000
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支付所得税
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-19,000
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利息和股利收入
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2,000
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经营活动产生的现金流量净额
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$ 52,000
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② 投资活动产生的现金流量
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出售工厂资产的收入
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