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3.中小企业普遍缺乏完备的信用管理体系
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目前，大多数出口企业还沿用多年来形成的传统交易方式，对出口风险的认识还停留在控制非信用证业务的层次上，忽视对进口方资信的调查，加剧了出口企业的收款风险。据商务部一项研究报告统计，中国从事进出口业务的企业中，只有11%的企业建立了自己的信用监管体系，而这11%中又有93%是具有外资背景的跨国企业。很多国内公司没有认识到海外欠账的风险和成本，随着时间的拖延，这些拖欠款的追讨将越来越难。目前，我国海外拖欠款中恶意欺诈已占所有欠款案的66%。同时，利用外部保险机构，如出口信用保险来避免风险的企业还不多。
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4.国际贸易融资形式单一
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就国际贸易融资方式种类而言，国内基本上仍然是以传统的融资方式为主，即以信用证结算与融资相结合的方式为主，品种少，且功能单一。银行往往只能做一些业务变种的浅层创新，不能进行适应国际经济金融发展趋势的深层次变革，各商业银行的贸易融资方式基本上是千篇一律的形式简单的贸易贷款、打包贷款、票据贴现等，国际上新兴的福费廷、仓单融资、出口商业发票融资等则很少有银行开办，始终没有大规模发展起来，很难满足那些积极参与国际化的中小企业的需要。
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因此，中小企业国际贸易融资应注意风险防范，一是要借鉴发达国家国际贸易融资的经验。发达国家在国际贸易融资方面起步早、发展快，有不少成功经验值得我们借鉴。①支持本国产品出口。发达国家一般都坚持出口融资用于购买本国的机器设备和其他商品，如美国出口信贷支持的出口产品国产率不得低于85%。②审贷分离。对出口信贷及担保项目严格审查，力求保证贷款的偿还。美国要求逐笔对贷款进行审查和决定，审查国外进口商的财产状况及资信情况。在日本，政府官员详细审查了解项目参与企业的情况，以保证其清偿能力。一旦贷款被批准，银行密切跟踪，保证对贷款人的执行进行持续监督，在出现拖欠贷款时及时采取行动。③融资资金多元化。以国家预算资金为主，多方筹集其他资金。西方国家出口融资的来源主要是依靠国家预算，此外，也有私人资金和地方资金。如意大利的出口信贷及担保，主要靠国家预算资金，资金不足时在国内外市场发行债券筹集资金。
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二是要充分利用新的金融工具，解决企业实际需求。银行要能够适时向企业推介合适的业务品种，发挥理财顾问的作用，如通过福费廷、出口信用保险项下贷款、出口保理授信组合、出口信用证授信组合、出口退税授信组合等融资手段，满足中小企业开展正常进出口业务的贸易融资需求。要积极创新金融服务，对传统产品，要办出新意，如打包贷款业务，不只局限于信用证业务项下，要逐步拓展到托收和出口发票融资。进口业务方面可采用转开信用证、备用信用证等业务形式，满足中小企业的多方面融资需求，促进中小企业发展。
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三是要建立适合中小企业特点的信用评估体系。针对大多数中小企业规模小、成立时间短、融资需求旺、频率高、额度小的特点，银行应制订适合中小企业特点的信用评估办法，使信用评级科学合理地反映中小企业的状况和偿债能力。在贸易融资业务中，客户正常贸易产生的现金流量是还款的第一来源，而客户的自身盈利能力是第二来源，贸易融资业务客户的信用等级评定标准应该有别于人民币流动资金贷款客户的评级标准，应该根据贸易融资业务的特点制订专门的信用评级制度。银行应该为客户建立业务往来档案，根据客户的业务能力、交易对手资源及客户履约的信用记录评定其信用等级。同时，要建立中小企业信息库，收集中小企业产品情况、市场情况、进出口情况及资信情况等资料，改变信息不对称的情况。由于中小企业一般无力进行客户资信的调查，因此要鼓励中小企业用D/P、D/A、O/A业务通过投保出口信用险来化解风险。
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中小企业融资：案例与实务指引 第一节 国际保理融资
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一、国际保理的含义
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保理，全称是保付代理，英文为factoring,系指卖方（供应商）与保理商之间（银行或财务公司）存在一种契约关系，根据该契约，卖方将基于其与买方现在或将来订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列至少一项的服务：信用风险控制与坏账担保、贸易融资、应收账款的催收或销售分户账管理。
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国际保理业务（international factoring），又称保付代理业务，是指出口商以赊销、承兑交单等方式销售货物时，保理商买进出口商的应收账款，并向其提供资金融通、进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。
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从国际保理的概念可以看出，单一的服务并没有什么特殊的地方，银行、财务公司、资信调查和评估机构、保险公司等长期以来都在提供此类服务，但将一揽子服务项目综合起来由一个窗口提供，则是保理的特色所在，也是保理之所以越来越得到贸易人士青睐的原因之一。
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二、保理基本理论概要
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（一）保理的概况及其特点
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在现代商品交换中，随着科技与市场的不断发展，买方的地位不断提高，卖方为了实现商品销售及出于控制交易成本、加速资金周转等因素的考虑，有时不得不以赊销方式对买方融资。卖方自然希望早日实现销售收入，加快资金周转增值，同时也希望得到有实力和信用的第三方的担保，以转移收款不能完成的风险。当商品交换迅速发展到一定阶段时，就产生了一种利用自身的资金、信用、网络优势等资源在经济活动中通过向交易双方提供应收账款融资服务来分享商品交换的增值成果的个人或组织。在18世纪的欧洲，就有一些原先在寄售方式下的商务代理逐渐演变成为提供短期贸易融资的保理商，即原负责销售商品的商业代理人接受卖方转让应收账款而成为债权人，因而使原来的委托人和代理人之间的关系变成了债权转让人和受让人之间的新型民商法律关系。
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19世纪后半叶，保理制度作为国际贸易活动中一种融资结算的方式和法律性制度，得到了长足进展。到了20世纪，保理制度在英国、美国、法国、日本等发达国家有了更为普及性的发展，保理业由适用于一般的国内贸易和个别领域扩张到国际贸易和金融等敏感领域，并且设立有对应的专门法律制度。这种被称做“应收账款融资”的业务随着《统一商法典》在除路易斯安那州以外的美国各州的颁布实施而得到迅速的发展，至今仍在继续。保理从传统行业中向外发展的主要动力是来自于国际贸易的需要。从目前国际贸易市场的融资结算手段来讲，保理已经成为绝大多数参与国际贸易活动主体的一种较为常用的融资结算形式和手段。1968年，在荷兰阿姆斯特丹以100多家银行所属的保理公司组成了“国际保理局联合会（FCI）”，使保理这项国际结算业务有了自己的规范运作秩序。保理又称保付代理（FACTOR-ING），曾有过“应收账款收买业务”、“承购应收账款业务”、“应收账款管理服务”等多种不同译称。应用于国际间的保理业务称为国际保理业务（International Facto-ring）。
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保理的特点主要体现在以下几个方面：
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（1）保理是保理组织承担了信贷风险，向出口商提供的一种兼有担保和融资性质的出口代收业务。保理与银行出口托收押汇的区别是前者对收取货款负有担保责任，后者保留了在收不到货款时对出口商的追索权。
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（2）保理组织承担资信调查、托收、催收账款甚至代办会计处理手续。出卖应收债权的出口商大多是一些对国际市场不了解的中小企业。保理组织要代理它们对进口商进行资信调查、托收货款以及代每年出口时间相对集中、欲减少人员开支的季节性业务出口小企业或临时出口人办理会计处理手续等。
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（二）现代国际保理业务
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简单的理解就是指出口商以商业信用方式出卖商品，在货物装船后立即将发票、汇票、提单等有关资料卖给经营保理业务的财务公司或专门组织（银行或专业财务公司），收进全部或一部分货款，从而取得资金融通的业务。财务公司或银行买进出口商的票据，承购了出口商的债权后，通过一定的渠道向进口商催还欠款，如遭拒付，不得向出口商行使追索权。随着保理业的发展，保理的定义还得到了适合时代需要的发展，即增加了由经营国际保理业务的保理商(factor)向出口商提供调查进口商的资信、信用额度担保、资金融通和代办托收及账务管理等一系列的服务内容，其核心内容还是通过收购债权的方式提供融资。虽说保理制度本身也有自己的流程规则和运作规律，种类也较为丰富，但无论是哪种保理，均离不开其保理的实际内容和基本特征。从保理服务的角度来论，它作为一种综合性的贸易服务方式，具体体现在债权的承购与转让、保理商在核准的信用额度内承担坏账风险损失、为赊销式承兑交单托收方式提供风险担保等基本特征。同时，保理制度最大的优点就是可以提供无追索权的短期贸易的融资，并且操作的手段较容易且方便，并且风险小，与信用证相比成本低。
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作为一种国际贸易的支付手段，国际保理对于进一步扩大国际贸易量具有相当积极的作用。
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（三）国际保理提供的服务内容
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