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1704165261 2003年2月,新加坡金融管理局在其监管范围内颁布了关于银行和保险公司的公司治理总则,即《公司治理法规及政策》,将公司治理定义为:
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1704165263 ……指导、经营、控制机构内商业行为及其他事务的流程与结构。
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1704165265 新加坡金融管理局阐明,有效的公司治理结构关键在于董事会,董事会的负责对象是股东、储户(银行业)及保单持有人(保险业)。
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1704165267 董事会有责任指导机构管理层。除了对股东负责,机构的董事会有责任为机构创造最大化利益,确保企业有足够的资源履行对股东的义务,在银行业尤指储户,在保险业尤指保险客户。
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1704165269 新加坡金融管理局在《公司治理法规及政策》中,按照公司治理标准,在其监管范围内提出13项银行业和保险业指导原则。
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1704165271 原则1:所有金融机构必须由有效的董事会领导。
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1704165273 原则2:董事会中必须有独立有效的成员对公司事务进行客观评判,不受管理层及大股东影响。
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1704165275 原则3:董事会在机构内部必须设定并执行清晰的责任范围。
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1704165277 原则4:对董事会新董事的任命必须通过正式且透明的流程。
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1704165279 原则5:对董事会整体工作的有效性以及各个董事在其中所起的作用必须有正式的评估体系。
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1704165281 原则6:董事会想要尽职,就应该能够在董事会会议之前得到完整、充分、及时的信息,并在公司运营过程中不断更新。
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1704165283 原则7:对于单个董事的薪酬计划要有正式和透明的流程。任何董事都不能决定自己的薪酬。
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1704165285 原则8:董事的薪酬水平和结构要能够吸引、留住并激励董事承担自己的责任。
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1704165287 原则9:董事会要成立一个审计委员会,并且以书面的形式确定他们的权力和责任。
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1704165289 原则10:董事会要确保公司有完善的风险管理体系和良好的内部控制手段。
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1704165291 原则11:董事会要保证公司的内部审计职能独立于审计的实际项目和活动。
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1704165293 原则12:董事会要确定公司管理层有相应的政策制度保证能够与公众、机构投保人、索偿人、存款者和其他的消费者等发生业务时公正、负责和专业。
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1704165295 原则13:董事会需要确保与其他机构的关联方交易在可控的范围内操作。
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1704165297 这些原则都受到了扩展披露要求的支持,这种要求源自公司的执行力、持续监督合规的标准和流程的约束。值得注意的是,新加坡金融管理局并不要求董事会的大部分成员有独立性,只要有1/3的董事保持独立即可。
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1704165299 1.5.2.3 经济合作与发展组织的公司治理原则
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1704165301 经济合作与发展组织(OECD,以下简称经合组织)[1]公布了自己的公司治理准则,此准则适用于所有来自不同的法律体系、社会制度和市场机制的经合组织成员。
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1704165303 经合组织认为这个准则“代表了政府间合作组织第一次为了发展良好的公司治理体制核心要素而作出的努力。有了这一准则,各政府在评估和改进其法律和制度规范时就有了统一的标准。”在经合组织准则的前言部分这样写道:
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1704165305 一个良好的公司治理体制能够保证公司有效地利用资金。良好的公司治理体制同样保证公司能够考虑大部分支持者及其所在市场的利益,以及保证其董事会对公司和股东负责。这也会使公司的运营给社会整体创造福利。它也会维持国内外投资者的信心,鼓励他们保持耐心,进行长期投资……然而,所有健康的公司治理体制的共同点是,将股东的利益放在第一位,因为股东将资本投入公司,相信它们能够明智有效地使用资金。
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1704165307 尽管该准则在各国中都有所应用,但是经合组织特别强调了股东的权利以及平等的重要性。尽管这一特征被认为是良好公司治理体制的本质要求,却不常在公司治理准则和其他商业组织中出现。例如,通用电气的准则尽管在第一个总则中提到了管理者和董事有义务照顾到股东的利益,但是并没有提及股东权利这一名词。新加坡金融管理局也采用了与通用电气相似的做法。
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1704165309 例1-6 经济合作与发展组织公司治理准则
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