1704186010
1704186011
1704186012
1704186013
1704186014
图3-6 月度预算调整流程图
1704186015
1704186016
3.1.3 业务流程处理需求
1704186017
1704186018
全面预算管理信息系统中涉及的业务流程为预算组织的年度预算审批流程、月度滚动预算的审批流程、年度/月度预算调整（追加/削减）的审批流程、预算控制的审批流程过程等。在审批流程中对于审核/审批意见需要提供预定义意见，以供审核/审批人员进行直接选择。
1704186019
1704186020
业务流程处理中涉及4类角色，包括提案人、审核人、审批人、复核人。其中，提案人是指是流程发起者，即表单的申请人员或者预算编制提交人员，一个流程内只有一个提案人；审核人是指流程处理过程中对数据进行有效性确认的人员，审核人在一个流程内不是必需的，也可能有一个或多个审核人；审批人是指一个流程内最高决策者，但不一定是流程处理中的最后一个人，一个流程内必须且只有一个审批人；复核人是指一般指会计或出纳在审批人同意之后，对单据进行复核的过程的人员，复核人在一个流程内不是必需的，也可能有一个或多个复核人。
1704186021
1704186022
另外，在预算编制业务处理的流程中，预算表格的数据只有该表格的预算编制人可以修改，在审核过程中不能进行修改；在预算控制流程处理过程中，审核/审批/复核人员不能修改原始单据的数据，只能在意见栏中反映意见或者提供数据。
1704186023
1704186024
3.1.4 预算管理信息系统规划
1704186025
1704186026
1.全面预算信息系统解决方案
1704186027
1704186028
通过对集团型企业全面预算管理的现状以及需求的分析，全面预算管理系统需要解决预算编制、控制、分析以及弹性预算、滚动预算等一系列功能需求的问题，同时全面预算管理系统还需要同ERP、资金集中管理系统、资产管理系统、办公（OA）系统、人力资源系统（HR）等相关业务和财务系统建立接口，进行集成化管理。综上所述，全面预算管理解决方案规划可以参见图3-7。
1704186029
1704186030
1704186031
1704186032
1704186033
图3-7 全面预算管理信息系统解决方案规划图
1704186034
1704186035
上述的全面预算管理解决方案整体规划，首先在集团内部对全面预算的编制、上报、汇总或者合并、控制、分析、调整、考核等形成一整套的预算系统管理体系，同时需要在未来的系统建设过程中，对全面预算管理系统、ERP系统、资金集中管理系统等各个业务集成，在集成的基础之上建立数据仓库，实施BI系统，以便于对各个系统的数据进行挖掘、分析，为决策支持提供帮助。
1704186036
1704186037
2.预算管理信息系统的主要功能
1704186038
1704186039
根据上述对集团全面预算现状及业务的梳理以及全面预算管理信息系统的规划，全面预算管理信息系统需要提供下列功能。具体参见表3-1。
1704186040
1704186041
表3-1 预算管理信息系统主要功能
1704186042
1704186043
1704186044
1704186045
1704186046
1704186047
1704186048
1704186049
企业全面预算管理 [:1704184182]
1704186050
企业全面预算管理 3.2 预算管理信息系统基础体系
1704186051
1704186052
3.2.1 预算管理信息系统基本概念
1704186053
1704186054
1.预算术语
1704186055
1704186056
在预算信息系统中，需要对预算术语进行界定，以便理解和讨论问题，避免引起歧义。具体参见表3-2。
1704186057
1704186058
表3-2 术语界定表
1704186059