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图4-2 东软全面预算系统业务模型
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3.全面预算管理系统业务场景应用
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全面预算管理系统按照预算管理的业务流程和管理特性分成以下八大部分：
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一是预算编制。全面预算管理系统预算编制能够同时满足集团内部不同行业的预算编制录入的需求，预算编制的范围涵盖了企业日常经营中的研发、采购、生产、销售、费用、财务等多方面的预算数据。用户在预先定义的预算模板表格中录入基础预算信息后，系统提供多种灵活计算的工具，可以实现数据的自动汇总和查询等功能。
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二是预算审核。用户可以根据全面预算管理系统提供的可视化的预算流程定义工具自定义企业内部预算审批的流程，系统将自动根据用户预先定义的审批流程，将编制完成的预算数据逐级传递给相关的审批人员进行审批。同时预算管理系统通过消息的方式通知相关审批人员及时审批。
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三是预算数据汇总/合并。全面预算管理系统支持自动汇总/合并的功能，可以按照用户的预定义，对相关组织范围内的预算数据进行汇总/合并，同时也可以按照用户的需求，按照不同的维度范围进行汇总/合并，比如按照区域的范围、按照预算责任主体的范围等，还支持任意的几个预算单元组织的数据汇总/合并。
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四是预算控制。全面预算管理系统对企业实际经营业务实施全过程的监控，保障企业运营始终按照即定的目标进行，根据预算实际执行的状况，系统提供多级的预警机制（提示、警告、阻止等多种反馈机制），并且通过短信息、邮件的方式通知相关人员。
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五是预算调整。全面预算管理系统提供追加预算和削减预算两种处理方式，对原预算的额度进行调整和修正，用户可以根据需要去选择多种预算调整和修正的方式，包括部分调整、整体调整或者单一科目的调整等。
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六是执行分析及考核。执行分析及考核是对全面预算编制的结果以及根据在预算管理期间内实际执行数据的综合对比分析处理，从企业内部管理的多个维度（如组织单元、业务类型、市场区域等）对预算数据以及预算执行情况进行综合的分析和评估，为企业的管理考核提供有力的支持。
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七是外部系统集成。外部系统集成采用全面预算管理系统标准的外部系统集成工具，实现同企业内部应用的ERP、财务软件之间的集成，从而实现企业信息数据的传输畅通；还可以通过外部系统集成工具同短信网关和Mail等集成，实现预算系统处理信息结果以手机短信信息、Mail等方式的及时通知功能。
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八是预算管理。预算管理是全面预算管理系统的配置平台，通过该配置平台，可以实现集团企业对预算编制过程中的预算模板、预算数据版本等基本性能参数的配置来满足集团预算管理的需求，更能够满足一些特定行业的用户对预算年度、预算编制流程等特殊的要求。
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具体来说：
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（1）预算编制。全面预算管理系统集成了强大的数据计算管理功能，可以实现预算表从周预算、月度预算到年度预算的自动汇总、年度预算到月度预算、周预算的自动分解、预算表之间业务预算到财务预算的数据归集和计算、明细预算到汇总/合并预算的数据归集和计算等多种内置的预算计算过程。同时，全面预算管理系统支持包括零基预算、滚动预算、弹性预算在内的多种预算编制方法。用户可以选择适当的预算编制方法加强预算数据的可靠性，同时全面预算管理系统的预算编制界面非常友好，提高了系统的可操作性，预算编制系统方便用户录入、审核和查询数据，也大大提高了工作效率。具体如图4-3所示。
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图4-3 全面预算管理系统的预算编制界面
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全面预算管理系统提供了预算数据计算、统计、归集等功能，企业的预算管理人员可以将工作的重心从保障数据计算的正确性上转移到集团预算数据获取的统一规则的定义和保障原始预算数据来源的可靠性等问题上。同时全面预算管理系统提供了预算沟通交流的内部平台，就全面预算数据编制的状况，可以进行在线的分析和反馈，减少了预算数据的沟通时间和沟通成本。
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（2）预算审核。
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在各预算单位完成本级预算填报工作后，就进入了预算的审核流程。预算的审核流程通过工作流及流程管理支撑，支持系统内部消息、邮件或短信多种通知和跟踪方式，具体参见图4-4。
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图4-4 预算审核
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全面预算管理系统支持上级主管在审核单位预算时，可以对预算数据填写审核意见。主管的审核既可以对某一个具体预算项目和数据，也可以对总体预算结果进行评定（支持附件功能）。预算审核过程中所有修改和操作的信息，全面预算管理系统将予以保留，在审核过程可以随时查看审核的历史信息记录，以辅助本次审核决策。
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（3）预算控制。全面预算系统支持对企业运营过程中实时的控制功能，依照各个企业批准的预算数据对关注的重点经营指标进行重点的实时监控，预算系统支持自动对预算单位的实际业务执行多级的预算控制，如刚性控制和柔性控制。系统支持对预算单位的业务采用不同的控制依据，也就是说，可以按照年度预算数据控制、月度预算数据或者季度预算数据控制等。全面预算系统可以支持自动根据预算执行状况将实际发生的单据自动发送给相关权限的审批人员，作为企业高级管理人员，只需要对那些特殊情况的实际经营业务进行管理。
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全面预算管理系统结合预算单位编报的预算数据对企业日常运营进行实时的监控，并且将监控结果同预算单位的相关负责人员的通讯方式相联系，对于重大项目以及超预算等特殊业务的运营情况通过发送邮件、手机短消息以及其他自动消息的方式及时地通知相关负责人员。
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