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表4-16 预算财务数据变动 （单位：百万元）
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通过信息系统，全面预算管理2.0实现了财务资源与预算目标的自动对接，这是预算管理中的重要创新，也是实现难点。自动对接的实现使预算目标与财务资源的匹配得到了及时的汇总和展示，也使预算管理有了明确的目标引导，每一项资源的变动都有目标的支撑与引导。如前所述，先要说清楚要做什么事，再说这件事需要耗费多少资源，带来多少资源，避免了预算管理成为数字游戏，使财务资源的平衡来得及时而便利。
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全面预算管理2.0：解开管理者8大难题的钥匙 [:1704187747]
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全面预算管理2.0：解开管理者8大难题的钥匙 4.8 “协作大于分工”的协作单
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别小看这张纸，它可以改变一个企业的文化。
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—the author’s words—
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在全面预算管理2.0中，有一个非常重要的程序，就是各岗位在编制完成本岗位的行动计划时，如有需要其他岗位、部门或上级机关支持的资源，要填写“协作单”。协作单填写完成后，通过所在部门转交到公司内部其他相关部门；如果协作事项需在北京农投系统内其他单位解决，则要通过所在公司转交到相关单位。接到协作单的单位，经审核此项工作确应由本单位的某个岗位协助才能完成的，就将预算事项分配到相关岗位，并列入该岗位的预算目标。并且，接收预算目标的岗位需要按照事项化预算目标的标准格式，将该预算事项的完成时间、完成标准等信息按照协作提出单位的要求加以确定，形成被协作岗位的预算目标。该目标的层级与协作提出岗位的目标层级相同，便于协作岗位了解目标的重要程度。
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经过这样一个过程，在整个系统编制完预算，制定好所有的行动方案后，每个公司和每个部门会形成“协作事项表”，用于统计每个公司和每个部门收到的协作事项。
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随着集团公司的不断壮大，组织内部的分工进一步细化，每个岗位的职责越来越细分。岗位职责细分的好处是显而易见的，但同时也带来了各个岗位之间工作的隔离。企业经营是一个整体，有很多工作需要跨岗位、跨部门，甚至跨公司来进行。如何通过管理促使公司内各岗位、各部门有机协调起来，形成合力，就成了管理者的一大难题。
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“协作单”这个工具的提出，就是为了解决这一难题。在提前计划下一年度工作时，就将需要协作的事情提出来，通过两个或多个责任主体之间的提前沟通，或是在上级主持下的共同沟通，提出协作的需求，确定协作事项完成的途径，明确对接的方法。通过协作事项的提前计划，使员工理解协作的重要性，理解自己完成工作需要别人的帮助，同样，别人的工作完成也需要自己的帮助。
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协作单的填制、协商与确定，使北京农投中各公司、各部门和各岗位都看到了一个不争的事实，每一个岗位要顺利完成自己的目标都离不开别人的支持，任何一个岗位都有协作事项需要提出。这就使所有人都明白：第一，自己是需要他人协助的，所以当别人需要自己支持时，应认真对待；第二，别人请求协作的事项，都是按照本部门、本岗位的职责应该做的事，并非是别人给自己添麻烦。有了这样思想上的深刻认识，沟通和协作就变得非常容易。
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例如，投资部一项预算目标为“提高下属公司投资人员的项目开拓能力”。投资部经过分析，决定按四个步骤完成该目标。步骤一，派出人员参与下属公司的投资项目开拓，从而了解下属公司员工在项目开拓方面存在的问题；步骤二，针对下属公司投资人员财务知识欠缺的现状，组织两次财务知识培训；步骤三，针对步骤一中了解到的问题，由投资部组织部门力量分别进行辅导；步骤四，编制投资项目开拓指引手册，下发至下属各公司。
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其中，步骤二中涉及财务知识的培训。投资部计划作为协作事项向财务部提出协助，请求财务部提供内部讲师来完成两次财务知识培训。根据这一协作设想，投资部负责人与财务部负责人进行了提前沟通，双方确定了财务知识培训的时间，明确了具体的培训内容、培训讲师以及两部门就该事项的对接人员。由此，投资部在编制“提高下属公司投资人员的项目开拓能力”这一目标的实现步骤时，将步骤二协作给了财务部。财务部将该步骤作为一项财务部的部门级目标分解给了两名内部讲师，形成两位内部讲师的岗位目标。两名内部讲师按照事项化预算目标的标准格式，利用与投资部商定的培训时间、培训内容等编制完成预算目标。
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协作单的创造和使用在全面预算管理2.0的运行过程中提炼出了一个新的理念，即“协作大于分工，配合优于本职”。“遇到事，你首先不要考虑各自的分工，而是应该想到要配合起来一起工作。分工是次要的，协作才是根本。即使自己有事要做，如果其他人在这个时候提出要你配合去做另外一件事，在北京农投，你也应该放下自己的工作，优先配合别人把事情做好。”
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当然，提倡协作的同时，一定还要注意避免出现过度协作的问题。协作开展初期，预算管理委员会的介入和辅导是必要的：一方面保证协作的顺利开展，另一方面也对过度协作进行调整和制止，避免出现因过度协作导致的无法有效开展责任中心工作、工作效率降低、沟通成本增加等情况。通过辅导，使大家逐渐熟悉协作开展的方法和合理的度，使协作在最有效率的状态下展开。
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全面预算管理2.0：解开管理者8大难题的钥匙 [:1704187748]
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全面预算管理2.0：解开管理者8大难题的钥匙 4.9 目标设定中的组织信任与激励
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员工参不参与预算，在执行过程中会有明显的不同。员工参与预算，在执行阶段就会顺畅，员工不参与预算的制定过程，在执行过程中要付出数倍的时间和精力进行解释和宣讲，其效果事倍功半。
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管理无外乎两个方面的事情，对事和物的管理，以及对人的管理。但是，对事、对物的管理最终都要通过对人的管理来实现。北京农投在全面预算管理2.0中通过在预算目标设定时对员工的信任、员工之间的互相信任，实现组织目标分解落实到个人目标，由个人主动思考的行动方案和相互协作来支持组织目标的实现，从而实现组织目标和个人目标的和谐统一。
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