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各管理部门应管理以下内容：
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（1）设置固定资产实物台账，建立固定资产卡片。
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（2）对固定资产进行统一分类编号。
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（3）对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组）。
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4．固定资产核算部门
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（1）财务部为公司固定资产的核算部门。
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（2）财务部设置固定资产总账及明细分类账。
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（3）财务部对固定资产的增减变动及时进行账务处理。
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（4）财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到账实相符，保持账、物、卡一致。
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5．固定资产的购置
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（1）各部门购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”，由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。
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资本性支出申请单如表8-2所示。
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表8-2 资本性支出申请单
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说明：①一个项目只填写一个“资本性支出申请单”。②资本性支出必须经批准后，方可签订合同，一个“资本性支出申请单”可按项目进程，签订一个或多个采购合同。③已批准的“资本性支出申请单”当年项目未完工的，可跨年度使用。④资本性支出金额在200万元以上（含200万元）的，必须附有项目计划书。⑤若“项目描述”版面不够，可另附件说明。
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（2）经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”，报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。
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固定资产采购申请表如表8-3所示。
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表8-3 固定资产采购申请表
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（3）固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供应商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的账务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台账，落实使用责任人。
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固定资产验收清单如表8-4所示。
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表8-4 固定资产验收清单
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说明：为了准确核算公司的固定资产，便于公司相关部门对账，从2014年10月起，凡有新增固定资产需进账的，请根据上表相关项目进行填列，验收清单连同相关资产发票一起送公司财务。