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10．固定资产的清查
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公司应建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”，详细反映所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产账面数核对，做到账务、实物和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，需编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的账务调整。管理部门对台账和固定资产卡片内容进行更新。
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固定资产盘点明细表如表8-9所示。
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表8-9 固定资产盘点明细表
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企业内控精细化管理全案 第九章 企业内部控制之销售业务
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内容提要
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一、销售管理与控制
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二、销售管理的案例分析
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三、销售工作岗位职责
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四、销售发货管理制度
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五、销售与收款管理制度
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六、××公司销售管理内部控制业务流程
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企业内部控制之销售业务
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销售业务是指企业出售商品（或提供劳务）及收取款项等相关活动。企业生存、发展、壮大的过程在相当程度上就是不断加大销售力度、拓宽销售渠道、扩大市场占有的过程。生产企业的产品或流通企业的商品如不能实现销售的稳定增长，售出的货款如不能足额收回或不能及时收回，必将导致企业持续经营受阻、难以为继。
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企业内控精细化管理全案 一 销售管理与控制
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（一）销售管理概述
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销售管理从市场营销计划的制订开始，销售管理工作是市场营销战略计划中的一个组成部分，其目的是执行企业的市场营销战略计划，其工作的重点是制定和执行企业的销售策略，对销售活动进行管理。
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（二）销售管理的过程
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在明确了什么是销售管理之后，销售管理的过程大致如下：
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