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对客户提出的零件破碎、整理支出，由业务员根据客户的扣款通知书报经批准后传递至财务管理中心进行账务处理。
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第四章 附则
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第二十三条 本制度呈总经理核准后实施，增设修订亦同。
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第二十四条 本制度自2014年1月1日起执行。
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企业内控精细化管理全案 六 ××公司销售管理内部控制业务流程
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（一）业务目标
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1．战略目标
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为公司经营、发展提供资金支持，保障公司持续、稳定、健康发展。
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2．经营目标
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（1）通过销售公司产品及外购产品，获取经营利润。
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（2）根据收集的市场信息，合理、准确制定销售价格，扩大市场份额。
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（3）合理确定销售信用政策，保证资产、资金安全，降低风险。
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3．财务目标
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核算规范,确保销售收入及应收账款的真实、准确、完整。
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4．合规目标
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（1）销售符合国家有关法律、法规，遵循市场规则。
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（2）销售合同符合《合同法》等国家法律、法规和公司内部规章制度及管理办法。
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（二）风险评估
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1．战略风险
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销售政策不合理、销售业绩差，导致公司经营资金不足，影响公司持续经营。
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2．经营风险
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（1）定价不合理导致收入和市场份额减少。
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（2）赊销失控导致货款不能及时回收或者产生坏账。
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