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第二，做好数据源的管理，保证原始数据的真实、准确、完整，满足财务分析的需要。
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第三，定期更新和维护会计信息系统，确保取数、计算公式以及数据钩稽关系准确无误。
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第四，制定业务操作规范，保证系统各项技术和业务配置维护符合会计准则要求和内部管理规定，月结和年结流程规范、及时，等等。
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第五，指定专人负责信息化会计档案的管理，定期备份，做好防消磁、防火、防潮和防尘等工作，对于存储介质保存的会计档案，应当定期检查，防止由于介质损坏而使会计档案丢失。
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第六，对正在使用的会计核算软件进行修改、对通用会计软件进行升级和对计算机硬件设备进行更换时，企业应有规范的审批流程，并采取替代性措施确保财务报告数据的连续性。
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企业内控精细化管理全案 [:1704360384]
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企业内控精细化管理全案 二 财务报告流程内部控制关键控制点汇总表
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财务报告流程内部控制关键控制点汇总表如表14-1所示。
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表14-1 财务报告流程内容控制关键控制点汇总表
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续表
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续表
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企业内控精细化管理全案 [:1704360385]
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企业内控精细化管理全案 三 ××公司财务报告内部控制业务流程
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（一）业务目标
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1．战略目标
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树立公司遵纪、守法和维护公司股东、债权人及其他利益相关人合法权益的公众公司的良好形象。
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2．经营目标
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保证及时满足公司会计信息使用者的需要。
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