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财务报告流程内部控制关键控制点汇总表如表14-1所示。
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表14-1 财务报告流程内容控制关键控制点汇总表
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续表
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续表
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企业内控精细化管理全案 [:1704360385]
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企业内控精细化管理全案 三 ××公司财务报告内部控制业务流程
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（一）业务目标
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1．战略目标
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树立公司遵纪、守法和维护公司股东、债权人及其他利益相关人合法权益的公众公司的良好形象。
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2．经营目标
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保证及时满足公司会计信息使用者的需要。
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3．财务目标
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保证财务报告的真实、完整、准确与适当披露。
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4．合规目标
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（1）保证财务报告的编制符合国家规定以及上级部门的要求。
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（2）保证财务报告的编制符合公司内部会计政策、会计制度的要求。
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（二）风险评估
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1．战略风险
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未按要求编制财务报告损害了公司遵纪、守法和维护公司股东、债权人及其他利益相关人合法权益的公众公司的良好形象。
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