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（4）计划财务部核实长、短期投资并正确计算权益。
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（5）计划财务部核实银行借款并预计应付利息。
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（6）计划财务部核对总账和明细账，保证账实相符。
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（7）清查盘点、核实结果报公司审核批准后，计划财务部进行相关账务处理。
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4．编制财务报表
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（1）计划财务部报表编制人员根据《企业会计准则》以及上级部门的具体要求，编制财务报表草表。
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（2）财务报表草表经计划财务部负责人对照年度预算以及各项经济指标完成情况进行审核、修改后，报财务总监审核。
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（3）总经理、董事长审定签字形成正式财务报表。
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5．财务报告的审计
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（1）财务报告完成后，计划财务部应当按照公司的规定和财务报表审计工作方案，配合审计中介机构做好财务决算审计工作，及时研究审计查出的问题。
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（2）计划财务部应做好审计查出问题的整改工作。
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（3）会计师事务所的审计报告征求意见稿应报公司财务总监和董事长审阅，并签署意见。计划财务部负责人根据有关意见与会计师事务所沟通、交流，并将沟通情况向财务总监和董事长反馈。
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6．财务报告的审定和上报
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财务报告完成后，计划财务部应将月报报公司财务总监或总经理、董事长审批，季报和年报报公司财务总监或董事会审批，经审定后由计划财务部负责人、财务总监、董事长签字并加盖公章后上报。
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7．监督与检查
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（1）对财务报告编制情况进行专项检查，也可结合财务检查、审计等工作进行。
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（2）对财务报告编制情况进行专项检查的内容包括但不限于：
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①财务报告编制业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查有关财务报告编制是否存在不相容职务混岗的情况。财务报告编制业务不相容岗位一般包括：个别财务报告的编制与审核；合并抵消分录的编制与审核等。
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②财务报告编制授权批准制度的执行情况。重点检查财务报告编制业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。
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③财务报告编制责任制的建立及执行情况。重点检查责任制度是否健全，奖惩措施是否落实到位。
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（3）计划财务部为财务报告编制的归口管理部门。
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（4）审计监察室应在财务报告编制的过程中进行不定期或定期的检查，并将检查情况和有问题单位的整改情况上报董事会。
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（5）董事会对审计监察室上报的检查情况通报公司各部门，对存在问题的单位，在公司内部通报批评，下达整改通知，有关单位应采取有效措施进行整改，确属相关人员工作不力的应及时调离岗位。
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