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印度 第六节 财政与金融
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一 财政制度
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根据1950年宪法，印度财政分联邦政府和邦政府（包括直辖区）两级，县仅是技术上的一级。联邦政府与邦政府在税收上分权，联邦政府有权征收关税、联邦货物税、所得税、财产税、公司税、铁路客运与货运税。邦政府有权征收农业税、营业税、车辆税、船舶税、职业税、土地所得税、遗产税、房地产税、开矿税。联邦政府与邦政府共同分享所得税、联邦货物税和关税。邦政府有权从中央得到赠款和贷款，由财政委员会对税收的分配和中央对邦的赠款提出建议。宪法强调邦政府的繁荣必须建立在中央拥有强大的雄厚的财力基础上。共享税不是联邦政府给邦政府以征税权力，而是联邦政府从所收税款中分一部分给邦政府。这样使邦政府在财政上依靠中央，从而在政策上听命于中央。自1951年实行五年经济发展计划以来，联邦政府要求各邦共同分担计划开支，计划委员会对联邦向地方拨款也提出建议。自1961年起财政委员对联邦政府向邦政府拨款的建议限制在财政预算中的国库预算方面，而关于建设项目拨款和邦政府预算外的特殊拨款，则由计划委员会提出建议。印度现行财政制度基本上沿袭殖民地时代的财政制度。
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二 财政预算
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印度的财政预算分国库预算和资本预算两部分。国库预算收入来源中税收与非税收的比例大体上是3∶1。这些收入首先满足政府各部门的经常开支需要，盈余作为建设资金来源。国家通过税收把一部分消费基金转化为国家积累。1950～1951年度税收占国民收入的6.6%，1998～1999年度上升到占15.8%。但自80年代以来国防开支、各种补贴和公债利息激增，三项占国库预算开支的70%以上，加上地方分享税比重提高，国库预算由盈余变为赤字。印度政府本想通过税收使国民收入再分配有利于穷人，而实际上富人所纳的直接税（所得税和财产税）占税收的比重不断下降，而广大人民负担的间接税所占比重由独立初的60%上升到1990～1991年度的83.7%，1998～1999年度降至74.7%。
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资本预算的收入主要是国债、外援和国营企业、事业单位上缴的利润。支出主要用于五年计划的投资。上缴利润的单位，中央一级有铁道部、邮电部、中央直属国营企业、国营银行和其他金融机构；邦一级有邦电力局、运输公司、灌溉工程及邦属国营企业。但长期以来它们的利润不足以维持本身投资需要。邦一级情况尤为严重，2001～2002年度仅邦电力局商业亏损就达2844.5亿卢比（合61亿美元）。
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在收支不平衡的情况下，印度长期实行赤字财政政策。2009～2010年度联邦政府预算总开支为102083.8亿卢比，税收总收入为64107.9亿卢比，非税收收入为14027.9亿卢比，财政赤字占国内生产总值的6.8%。财政赤字巨大一直是世界银行和国际货币基金组织关注和要求印度纠正的问题，建议印度削减开支和减少补贴。虽然印度政府采取了一些开源节流、精简机构、减少开支和使税收更加合理的政策，但怕削减补贴引起的物价上涨触发社会动乱，仍通过增发通货和借新债还旧债的办法来弥补赤字。印度的国债包括内债和外债。内债有市场借款和国库券等。外债主要是外国官方和世界银行集团的援助。80年代以来印度开始利用国际商业贷款。至1998～1999年度国债额为50200.8亿卢比，其中外债为5729.5亿卢比。2000～2001年中央和邦的债务总和相当于国内生产总值的65%。仅联邦政府的内债利息开支就达到10066.7亿卢比。赤字财政具有通货膨胀压力。
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近年印度联邦政府财政预算概况见表4-12。
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表4-12 印度联邦政府财政预算概况
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续表4-12
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三 金融体系
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实行经济改革前，印度的金融体系以印度储备银行为中心，包括商业银行、专业银行、其他金融机构和信贷合作社。国营银行在行政上由财政部税收银行司负责管理。业务上由印度储备银行领导。国营银行的董事会由财政部和储备银行共同任命。储备银行除作为中央银行发行货币、管理外汇和制定全国信贷计划外，对其他银行的领导主要是规定银行准备金率和银行率。各银行必须将存款按一定比例存入储备银行。银行利率是储备银行调节信贷的手段之一。此外还有政策优惠利率。1983年印度经济顾问委员会给英·甘地总理的第一份报告就曾建议政府对经济管理从直接控制过渡到间接控制，发挥银行的经济杠杆作用。80年代以来储备银行先后将大部分对工农业信贷的调节工作下放给工业发展银行和全国农业和农村发展银行。
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短期信贷通过商业银行和合作银行。自1969年国有化14家私营大商业银行以来，国营银行控制了全国短期信贷的90%。印度国家银行是最大的商业银行，2000～2001年度财富65.71亿美元，被《福布斯》杂志列入非美500强的第401位。该行除承办国内短期信贷外，还承办外汇业务。印度储备银行对商业银行的管理主要是控制通货膨胀和防止投机。商业银行放款中，40%以低利率贷给“优先部门”和中小企业，36%用于认购公债，9%应付储备银行现金流动需要，只有15%可以自由融资。而这15%还要受利率上限的束缚。私营银行和外国银行自由融资的比例要高一些。
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中长期贷款主要通过专业金融机构。国营的金融机构有：①印度工业发展银行，为大型资本密集工程提供贷款。②印度工业金融公司，贷款限额为200万～2000万卢比。③全国工业发展公司，专为棉纺、黄麻和机械企业提供贷款。④人寿保险公司。⑤普通保险公司和单位信托基金，都向私营大中企业投资。⑥工业复兴公司，专门扶助病态企业。⑦进出口银行，私营的有大财团和英美企业合营的印度工业信贷与投资公司，专向私营提供卢比贷款和外汇贷款。邦一级有小工业发展银行、邦工业金融公司和邦工业发展公司，主要向中小企业放款。⑧国民住宅银行，为房地产开发融资。
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金融发展最快的是在农村。国营银行的分支行2/3在农村，除商业银行外，农业和农村发展银行领导下的合作银行自成系统，有地区合作银行、中心合作银行和初级信贷合作社三级。提供中长期贷款的有：①农业土地银行，70%的贷款用于灌溉工程，以土地作抵押；②农业开发银行，其资金来源于世界银行、国际开发协会、国际货币基金组织的贷款及政府的资金；③地区农村银行，向小农和边际农提供贷款。
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近年印度商业银行数及分支数见表4-13。
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表4-13 印度商业银行及分支行数
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