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现金管理：数字时代的网络金融服务 [:1703480295]
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现金管理：数字时代的网络金融服务 第四章 现金管理在企业的应用
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引言
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现金管理从一种技术日益发展成为一门科学，通过管理企业的短期现金资源来保障企业开展正常的经营活动，并在此基础上为企业的发展提供源源不断的动力支持。
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企业管理的核心是财务管理，而财务管理的核心又是现金管理，企业生产经营各种活动的质量和效果都可以综合地反映在企业现金活动中，由此可以看出现金管理对于企业管理的重要性。科学高效地开展现金管理活动，对于提升企业经营管理水平和提高企业经济效益具有重要作用。
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随着我国国民经济的发展和经济全球化趋势的明显加快，我国企业经营规模日益扩大，并呈现出集团化和国际化的发展趋势。同时，由于规模的扩大和产业的多元化发展，导致企业资金在规模日益扩大的同时趋于分散，资金管理的难度日益加大。伴随着市场竞争的加剧和金融市场的复杂多变，企业对现金管理也越来越重视，许多的企业都在积极探索如何在适应不同的市场环境的基础上更好地进行资金管理，改善当前企业资金管理的困境，如何应用银行提供的各类先进现金管理服务来提升企业当前的资金管理水平。
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现金管理：数字时代的网络金融服务 第一节 现金管理的应用价值
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在经济全球化的今天，现代企业要更好地生存发展，参与全球化的市场竞争，必须具有现代现金管理的思想和理念，掌握现金管理的各种工具和方法的应用，才能达到加快资金周转，提高资金收益，控制资金风险，降低财务成本，加强管控力度，提升管理水平的目标。
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现金管理：数字时代的网络金融服务 一、我国企业现金管理现状
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近年来，随着现代化信息技术的快速发展，众多国外大型跨国公司都采用了先进的信息技术手段来加强企业现金管理，使母公司可以实时了解、管控遍布全球的分、子公司的财务状况和现金流动情况。由于现金管理引入我国的时间还不是很长，同时受到国内金融环境等各方面因素的制约，国内许多企业对现金管理的重要性还缺乏足够的认识。即使是一些大型企业的资金管理人员也很难对现金管理有一个全面而深入的了解。可见国内企业资金管理水平与国际大型跨国公司相比还存在着较大差距。
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随着国家经济政策的进一步放开，我国的中小企业得到了快速发展。其经营规模的扩大和市场竞争压力的加大，使得他们迫切需要专业的账户管理、高效的收款方式、安全的支付渠道、快捷的信息服务以及高回报的存款和理财服务等各种现金管理手段和工具。现金管理越来越成为我国各类规模企业不可或缺的日常资金管理技术。
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由上图可以看出，当前我国许多企业对现金管理的需求相当强烈，但是对其认识往往不足，对现金管理的理解和运用也比较落后。我国企业的现金管理问题突出地表现在以下几个方面：
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（一）现金管理理念落后
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我国目前还处于市场经济发展初期，企业都在努力扩大规模，对于网络时代的现金管理缺乏深刻认识和理解，许多企业把现金管理仅仅理解为简单的资金收支工作。此外，企业在运营过程中，管理者往往过于追求利润而忽视现金流，从而导致企业极易陷入现金流断裂困境。现实生活中我们常常可以看到，有些企业虽然账面盈利颇丰，但如果大量的营业收入最终无法转化为现金的流入，企业就会面临生存危机，最终不得不申请破产。
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（二）资金管理制度不完善
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企业往往缺少系统的资金管理制度，对下属机构没有完备的管理办法和操作流程，资金管理的要求往往过松或过紧，缺乏针对性和灵活性。同时，企业资金管理力度不足，企业总部对下属企业的现金流和资金状况缺乏实时监控，下属机构对总部资金管理的要求敷衍塞责，资金管理违规现象时有出现，造成企业总部在总体现金管理上的失控。
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（三）现金管理方式及手段落后
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随着企业规模的不断发展壮大，传统手工管理的方式导致资金管理效率低下。由于缺乏必要的技术手段支持，在资金划转、审批、银企对账、凭证生成等各业务操作环节都只能手工处理，大大降低了资金的周转速度，同时也给企业账务处理带来了繁杂的工作量，而且容易出错。更突出的是，由于缺少必要的技术监督手段，下属企业有时多头开户，从而导致企业总部无法对整个企业的现金流实施有效监控。
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（四）现金管理模式落后，资金效率低下
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企业现金集中管理的需求和内部多级法人资金分散占用的矛盾，已成为企业现金管理中最突出的问题之一。这一矛盾使得企业缺乏对现金的统一管理和筹划，导致各分、子公司多头开户的现象比较普遍，造成资金大量闲置；同时，由于集团内部缺乏有效的资金调度政策而导致资金调度不均，很多机构不得不依靠大量贷款维持企业的生存，这就使得企业面临高存款、高贷款、高费用的“三高”现象。另一方面，这也导致了各分、子公司投资决策的随意性，他们片面追求自身利益，不顾企业整体的发展能力和战略目标而盲目投资和筹资，非常容易导致投资失误和筹资过度、资金使用效率低下的局面，致使企业经营一旦遇到问题，往往会出现资金链断裂或者整体资金损失惨重。
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