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二、放款
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在放款方面，大致可以分为两种：一种是信用放款，一种是抵押放款。
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所谓信用放款，就是对人信用的意思，即南北朝时的出责和举贷。唐人叫作出举〔306〕、举放〔307〕、举债〔308〕、放债〔309〕、放息钱或责息钱〔310〕。
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供给信用放款的，自然以富商为主，不论中国商人和外国商人〔311〕都有，但也有官吏皇亲贵戚放款牟利的〔312〕。
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放款的对象，除普通商民之外，官吏也是主要对象之一。从这里我们可以看出当时的高利贷者和封建统治者之间的斗争。如果封建统治者自己从事高利贷，那么他当然可以借势盘剥；但如果高利贷者放款给官吏，那么官吏有时就赖债，这时就要看两者谁的势力大了〔313〕。如果系小官或新官，那么他只有加紧搜刮贪污，以便还债〔314〕。
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唐代各朝，都有由政府拨款给各级机关运用牟利以供官吏薪俸的办法。这种资本叫作公廨本钱〔315〕或食利本钱〔316〕，这是隋代的遗制。在唐代有进一步的发展。这种事业则名为捉钱，办理这种事务的叫作捉钱令史。贞观十二年（公元638年）曾由褚遂良谏止〔317〕，但后来又恢复了。有些人不要政府出本钱，而自立虚契，冒做这种事业。因为捉钱者都免徭役，犯了罪府县也不敢劾治〔318〕。也有些官吏添入私人资本，甚至有些商贩富人，投身要司，依托官本，广求私利的，赚了钱则入私囊，如有拖欠亏本，则算公账〔319〕。至于政府的收益，也不固定，初期每年有本利对倍的，后来似乎渐渐减少，开元初每月七分〔320〕，开元中六分〔321〕，建中初五分〔322〕，到会昌时每月只有四分收入〔323〕。但这不足以表示唐代的利率是一步一步下降。因为这种收益和纯粹利息不同，收益大的时候，可能包括利润在内，因为资金的运用，除了放债以外，还有各种买卖和投机；甚至有租税的成分在内，因为可能有摊派的事。而且公廨钱本身的性质也不明确，有时好像是对商人放款，按时收利；有时又像官私合伙做买卖。至于后来收益的减少，一则因为一部分入于私囊了；二则也许因正当通货紧缩，市面不景气，放款收不回来。政府放款，利率已是很高。私人高利贷的利率更高〔324〕。
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无论私人放款，或政府放款，由于利息过重，结果债务人总是无力偿还，或者被逼死，或者逃亡。政府讨债逼得更凶。例如在元和十一年洛阳的御史台曾奏称：该台所作的放款，自贞元十一年到元和十一年那二十一年间，欠利息十倍以上（于本金）的有二十五户；自贞元十六年到元和十一年那十六年间，欠利息七倍以上的有一百五十六户；自贞元二十年到元和十一年那十二年间，欠利息四倍以上的有一百六十六户。这种本息，如果本人已死，就向其子孙讨，若没有子孙，就向其亲族旁支索取，如果没有支族，就征于保人，若保人逃亡或死亡，则另外找人代纳〔325〕。这可以说是一人借债，全体人民有责了。
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借贷不限于现钱，有时以粟麦等实物为借贷的工具，偿还时有时用现钱，有时用原借实物〔326〕。
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抵押放款有两种，一种是不动产抵押放款，一种是典当的押款。不动产抵押放款叫贴赁〔327〕，押品多以田地为主，也有用房宅等物押款的。有时也叫质〔328〕，不过质的意思并不限于不动产。
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最普通的押款自然是当铺的押款，唐人叫质或收质〔329〕，当铺则叫作质库，到五代时还是如此〔330〕。另外有一种僦柜，据说同质库的性质差不多〔331〕。也有人认为是柜坊的别名。南北朝时，经营典质的是寺观，但到了唐朝，就独立了。商人和官吏贵族，常开设质库来牟利〔332〕。
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唐代政府，对于放款利率有所限制，然而有时加以伸缩变动，只对于复利则始终不许〔333〕。对典当放款也规定当铺不能随便变卖所当物品，如果利息超过本钱，还不赎当，才可以报告当地政府变卖，但在偿还押款后如有剩余，还须给还债务人〔334〕。
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三、存款
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唐朝以前，中国人对于闲置的资金，或是窖藏，或是寄存亲友处，这亲友照理只是保管性质，不能加以利用。所以这两种办法都不能说是存款，不是一种信用业务。
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唐朝的商民，除窖藏外，将钱财寄存在外面的事情也很普遍。有时存在亲友的地方〔335〕，有时存在寺僧处〔336〕，这种办法如果保管人不能加以利用，仍和窖藏差不多。扑满无疑是民间一种通行的东西，姚崇有《扑满赋》〔337〕。
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南北朝时，商人出外贸易，寄居邸店，带来办货的钱，或卖货所得的价款，既不能一天到晚带在身上，只有锁在自己的箱子里，这样有许多不便和风险〔338〕。
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到了唐朝，对于资金的存放，渐渐有了新的方便，供给这种方便的为各种商店。这种寄存和以前托亲友保管的性质稍微有点不同，这种寄存往往是因交易而起的〔339〕，或是同商业有关系的〔340〕；收受这种存款的有药店，有波斯店，都是当时的大商店。所谓波斯店相当于后世的所谓洋行，即外国人开的铺子，不一定是波斯人开的，阿拉伯人也被称为波斯人。但当时的店铺中，最接近于专门的存款机关的是柜坊和寄附铺。
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柜坊一名词，在唐代文献中有几次提到，如温庭筠的乾子〔341〕和乾符二年的赦文〔342〕等。但关于它的性质，却没有详细的记载。我们只知道是一种保管钱财的地方。书中有时讲到有钱锁在西市柜坊，有时单讲锁在西市〔343〕，有时说积钱在东西市〔344〕。大概当时长安的西市甚至东西两市都有许多家柜坊〔345〕，或其他收受存款的商店。
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从字义上看来，柜坊的起源，应当是箱柜，本是放置钱财衣物的一种普通用具。《庄子》中便有所谓“发匮之盗”。有些人家或店铺或许特别装置比较坚固的柜子来存放贵重品〔346〕。朱全忠在襄城所破获的几百锭金银，就是在一个大柜中发现的〔347〕。都市的邸店，为适应商旅的需要，特别设一个柜子甚至一间柜房来替住客保管钱财，也是一件很自然的事情。后来因为需要这种便利的人多，于是有人专门开设柜坊。这可能就是柜坊演进的经过。在外国，现代的信用机关，还有以柜库为名的，如法文中的caisse、意大利文中的cassa、西班牙文的casa、德文的Kassa和俄文的касса〔348〕。中国近代的金融机关，虽然不是由柜坊演变出来的，但金库一名称，还同柜坊一词的意义差不多。
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柜坊能不能算是一种真正的信用机关，还有问题。第一，我们不知道寄存保管是它们的专业或主要业务，还是只算一种副业。第二，我们不知道这种寄存到底是出租保管柜的性质而由寄存户负担风险，还是由柜坊方面完全负责。第三，我们不知道柜坊对于存款是支付利息，还是征收保管费。第四，我们不知道柜坊对于存款能否加以利用。这四点中后面两点最重要，而且也彼此有连带关系。本来寄存这种行为至少有两种解释：其一是财物的保管，那是保管人不能动的，到时应将原物归还。其二是货币的寄存，只讲明代为保管一个数额，如黄金若干两，铜钱若干缗，保管人到期只要能把这数目交出便可以，至于交出以前他动用与否，毫无关系，因为黄金和铜钱无须用原物交还〔349〕。唐代法律对于利用受寄财物的人是要加罪的〔350〕，但是既然法律上有此明文，也就可知民间对于寄附的财物有加以利用的事。如果柜坊能利用这种存款，那就可能支付利息，这样就成了真正的信用机关。但也可能不付利息，也不收保管费，而暗中加以利用；这样也可以说是一种信用机关。但如果只代为保管，完全不加利用，那就当然要收保管费。这种保管业务对于商人仍是一种便利，间接有助于商业的发展，而且也为近代银行业务之一，但柜坊单凭这种业务就不能说是真正的信用机关了。
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无论柜坊的性质是怎样，唐朝的存款实已超过了保险箱式的阶段。因为支票的原理已经被应用了，所谓支票的原理，就是说存钱在外，不必自己去取，而可以将所有权转移给人。当时有些商店就提供这种便利，存户可以命令存款机关付款与第三人，有时以物为凭〔351〕，有时竟使用帖或书帖。这帖或书帖大概可以说是世界最早的支票，上面有付款数目，出帖日期，收款人姓名，出帖人署名，和现代支票所不同的，就是出于临时书写，而不是印好的空白格式〔352〕。这种寄附就完全是货币的寄存了。
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建中年间，赵赞曾取僦柜纳质钱，以作讨伐李希烈的军费。有人说僦柜类似质库，近代有人怀疑〔353〕。这怀疑是有道理的。文献中僦柜的“僦”字多作动词解，即出租的意思，如“僦柜、纳质、积钱货、贮粟麦”。所以可能就是指租用柜坊的箱柜。
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柜坊之外，有一种寄附铺，是一种寄售商店的性质。中国人自古就有将钱财寄附在亲友处的事，大概唐朝就有人专设寄附铺来替商民保管金钱和其他贵重品，并代寄户出售寄存物品。长安西市的景先宅就是一家寄附铺〔354〕。
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有人企图将柜坊、寄附铺和帖三者联系起来，说寄附铺就是柜坊，寄存者可以用帖支取财物〔355〕。这种假设虽不是没有可能，但是没有根据。在弄清柜坊的性质以前，任意加以穿凿，是没有什么意义的。如果柜坊只是出租保管柜，那就不可能由保管户用帖来支取财物。文献中凭信物付钱的只见有波斯店和药铺，没有柜坊。
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