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公司金融：实用方法（原书第2版） 8.5.1 贸易授信过程的关键因素
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信用管理是回款过程的必需部分，由于可以通过拒绝信用审批或放松审批条件来限制或增加销售，所以信用管理制定了销售的框架。信用管理也将收款及资金运用联系在一起，对收款的方法也有很深远的影响。此外，信用管理技术在制定信用政策、授信及管理当前的信用客户上，将财务基本面分析包含在内。
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薄弱、无效的信用管理职能可能会增加销售，但这些销售额可能会成为坏账。强大积极的信用管理职能可以在一方面与销售及市场合作，另一方面与会计和司库合作。为了建立一个有效的信用管理职能，公司必须有一个适合公司需求并反映公司目标的周全策略。
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信用管理政策通常作为一份信用经理使用的指导性文件。一个公司的信用政策为信用管理职能设定了界限，列出步骤并给每一种情况提供指导意见。信用政策展示了授信的过程并提供了特定情况下的决策方法，同时能通过让客户更方便或更困难地以信用销售的方式购买来影响销售水平。
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客户可能开始时信用额度偏紧，如货到付款，但经过多次正常付款后，最终可能会获得信用额度。
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信用账户的主要形式有以下几种：
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·往来账户，公司与公司之间应用最广。
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·跟单信用证，不管有或没有银行信用额度，在跨境交易中最常见。
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·分期付款信用，有定期的固定支付。
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·周转信用协议。
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信用条款的形式会根据客户的类型、相对财务状况以及竞争所提供的信用条款的不同而不同。除现金以外的信用条款的不同形式，一般是7~10天，包括以下几种：
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·普通条款。按照标准格式订立——net t或d/t1 net t2。其中第一种的t表示客户要在到期前支付发票金额的时间长度。第二种的t1代表能够获得折扣的时间长度，而t2和第一种的t是一个含义。比如，net 60表示发票总额应在60天内支付。大多数信用客户都会用满60天。1/10 net 30表示客户如果能在10天内付款，就能获得总金额1%的折扣，否则就要在30天内支付总额。
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·货到前付款。要求发票总额必须在发货之前付出，在货物装运前必须结清支票。
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·货到付款。要求货物发出后必须付款（通常以银行支票的形式），否则不发货。
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·逐单结清。这些条款要求每一张之前的账单必须在新的货物装运之前付清。
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·月结。要求每月付款。有不同形式，比如，2/10th Prox net 30th表示如果在下个月的头10天内支付，就能获得2%的折扣，否则必须在下个月支付全额。
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信用经理可能会用信用评分模型来评估消费者的可信度。信用评分模型是用来根据可信度来区分借款人的统计模型。这种模型的设计之初是为了协助客户授信决策。主要的信用卡发卡人需要一个工具来作出大量的授信审批决策。当许多大银行发现自身审查与审批授信无法适应小型贷款的要求之后，信用评分模型同样也被用于小型商业贷款以应对这样的问题。
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信用评分模型给了公司一个基于简单数据快速决策的机会，而不需要大量的书面工作。评分模型非常关注以下几方面：
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·已有现金（如大量支票账户余额）。
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·组织结构类型，公司的评分高于独资企业或合伙制企业。
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·目前对于供应商的支付状况，如金融服务机构邓白氏所指出的模型。
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对潜在借款人的以下行为予以惩罚：
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·延迟付款或违约的历史——付款行为是习惯性的。
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·个人倚重信用卡消费——无余额或余额减少。
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·先前的个人破产或税务扣押历史——这种行为会由个人带到公司。
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