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值得注意的是，在划分下拨种类时，没有实际下拨和虚拟下拨之分，因为每次下拨都是实际下拨。
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核心账户最高下拨金额为成员单位贡献金额总和再加上超归集下拨金额，即核心账户最高下拨金额=贡献金额和+超归集下拨金额，其中超归集下拨金额是指核心账户向成员单位账户下拨资金金额超过成员单位贡献金额的部分，一般在现金管理系统中，超归集下拨与成员单位的内部透支是排斥的，即只能选择其中一种。变相来看，超归集下拨实际也是一种透支行为，只是透支主体不同，超归集下拨的透支主体是核心账户，核心账户透支后将透支资金下拨给成员单位账户；而内部账户透支则是成员单位利用现金池为其分配的透支额度直接透支的行为。
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母公司向子公司下划资金的总量控制方式有三种：一是下划资金不超过子公司在母公司账户的头寸余额。这种方式意味着总公司只是集中资金便于核算，但并不占用子公司的资金，不会影响子公司正常的业务往来和资金支付；另一种是下划资金不超过母公司账户余额。同时，母公司可为子公司设置单笔支付最高额度的限制。此种方式允许集团内部成员之间可以互相占用资金，允许成员企业在承担内部拆借利息的前提下占用集团头寸，可以减少外部融资，降低集团整体的资金成本；第三种方式是由母公司预先给各子公司设定一个预算额度，下划资金不能高于该额度，这个额度可能高于也可能低于子公司当期上存母公司的头寸余额。这种方式适合建立了完善的精确的预算管理制度的集团公司，可以最大效率地使用资金，降低对外支付风险。
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在资金的归集和下拨过程中可以使用不同的归集和下拨利率，对于不同账户之间的归集和下拨利率也可不同。具体归集和下拨如下图：
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（四）内部转账
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与资金的归集和下拨不同，内部转账主要发生在企业集团子公司之间，但由于内部转账也是发生在独立法人之间，根据我国法律的规定，不可以直接进行资金的直接划转，大多也是采用委托贷款的形式。
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采用内部转账的一个重要原因是为了保证成员单位账户的及时支付能力。如果核心账户采用的是定时自动下拨，一旦某个成员单位发生了对外支付，可用资金不足，但又没有到下拨时间，无法从核心账户得到资金支持，此时该成员单位就可以要求其他有富余资金的成员单位为其划转资金，然后按照约定好的方式偿还。
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（五）额度管理
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在现金管理服务中，企业集团资金管理总部（核心账户）为每个账户（成员单位账户）都会分配一定的额度，如果分配的额度为正，则该成员单位账户的可用资金增加，此时为该成员单位的透支额度；反之，如果分配的额度为负，则该成员单位账户的可用资金减少，此时为该成员单位的看管额度。
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额度管理服务主要是银行帮助集团总部管理各成员单位的资金额度，包括账户透支管理和看管管理。下面我们将对透支和看管予以分别介绍。
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1.法人账户透支
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法人账户透支是指在企业获得银行授信额度后，银行为企业在约定的账户和约定的限额内以透支的形式提供的短期融资和结算的业务。当企业有临时资金需求而存款账户余额不足以对外支付时，法人账户透支为企业提供主动融资便利。
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与一般流动资金贷款相比，法人账户透支业务最大的特点是简化了客户获得银行短期融资的手续，在授信额度内发生透支时，客户无须填写借款合同和借据，直接在透支额度内对外支付，透支金额直接转为银行贷款，可以快速而直接地满足客户临时性资金周转的要求，是企业流动项管理当中非常重要的一种外部融资手段。法人账户透支主要用于临时补充企业的流动性，一般期限较短，企业在自有资金到位后，可以立即偿还透支贷款。
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集团现金池的法人账户透支是指集团总公司以现金池中资金及其统一向银行申请获得的授信额度为保证，约定各成员企业的日间透支额度；在约定的透支额度内，若日间成员企业账户余额不足，可以账户透支的方式自主对外付款；日终，集团总公司与银行统一清算，以现金池资金或银行贷款方式填平各成员企业透支金额。
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集团母公司可根据其建立的现金池模式来对子公司使用现金池的资金额度进行灵活设置，可把全部透支指定分配给某个子公司的账户，也可将额度进行分配给部分子公司账户，并指定每个账户的分配额度，但子公司获得的透支额度和不能超过现金池的法人账户透支。
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2.看管
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一些商业银行还为集团现金池提供另外一种服务——看管。看管赋予母公司控制子公司资金使用情况的权利。在集团现金池内，银行为每一个子公司账户都提供一个看管额度，母公司可根据其内部协议对其设置。账户不需看管时可把额度设置为零，也可以指定限额看管，如果要完全限制账户的支付能力，则可把看管额度设为无限大。
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看管服务一方面可以帮助母公司限制子企业的可用资金，保证企业留有一定的资金余额，以防不时之需，同时也可控制风险，保证企业的良好形象。另一方面，看管可以实现账户的职能，例如将看管额度设置为无限大时，即实现账户只收不支的功能，即为收支两条线中的收款账户。
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其实，变向来看，看管额度是透支额度的特殊情况，即当额度为正，则为透支额度，该透支额度增加了可用余额，提高了支付能力；相反，若该额度为负，则为看管额度，看管额度之上的资金可以动用，其缩减了可用余额，降低了支付能力。可见良好的额度管理有利于企业集团统一控制集团内各成员单位的资金风险，同时最大程度地充分利用企业内部和外部的现金资源。
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（六）内部资金计价管理
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集团企业内部资金分配问题和资金管理问题逐渐成为当前企业管理的焦点。实行资金集中管理是提高资金效率的重要途径，加强资金集中管理也已成为大多数企业集团的共识。
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1.内部资金市场
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