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净额结算又可以称为应收应付款项冲销管理，指的是对集团内成员单位之间或者与供应商的应收应付项目进行清算的管理。
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净额结算的基本操作流程
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最简单的净额结算是在同种货币之间的两个银行账户间进行的。这些账户可以是两个相互进行交易活动的子公司的独立账户。根据净额结算协议，每月或每个季度，仅有一家子公司向另一家子公司支付一笔款项，款项是由欠款较多的公司向欠款较少的公司支付的，付款金额为净差额。
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例如：A、B公司同属于C集团公司的两家子公司。这两家子公司之间经常进行交易，并均有各自的银行账户。集团实施了一项双边净额结算方案，在每月的最后一个工作日就净额结算付款额进行结算。
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在集团企业内部除了可以进行同种货币的双边净额结算，还可以是非同种货币之间的双边净额。在实务中，当涉及两个以上银行账户时，企业还可以进行多边净额结算。多边净额结算要比双边净额结算复杂得多，但是运用的原理一样。总账的中心账户可用来协调净额付款并确定净付款额为多少。另外银行也可协助企业提供净额付款的集中控制。
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（七）利息管理
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1.两种计息方法
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银行可采取为集团客户提供汇总计息或分别计息的手段管理所有账户利息收益。若企业集团建立的是实体现金池，则资金归集下拨时发生了实际的物理转移，此时应采用汇总记息的方式。汇总计息时，整个集团资金统一进行计息并记入集团总部账户，之后再分配各成员单位利息收益，这时就产生了利息分拆的需要；若企业集团建立的是名义现金池，资金在归集下拨时并没有发生实际的物理转移，资金仍然留存在各自的账户中，此时应采用分别计息的方式。分别计息时，各成员单位资金分别进行计息并直接计入账户，并不存在利息分拆的问题。
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2.利息计算
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在现金管理中存在着核心账户和成员单位账户之间资金的归集和下拨，如果是在独立法人之间进行的，则会产生利息的收支，而归集和下拨时利率有可能不同，这就需要银行对每天归集和下拨所发生的利息收入和支出进行计算。归集利率和下拨利率是由企业根据自身生产经营需要自行确定的。如果该企业鼓励其成员单位积极利用资金对外投资，则会把归集利率和下拨利率定得较低，反之，如果该企业希望约束成员单位的扩张活动，则会把归集利率和下拨利率定得较高。
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子公司每上存一笔资金或从母公司下划一笔资金，都会产生相应的积数，该积数就是计算利息的一个重要因素。具体计算公式如下：
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利息计算公式为：利息=归集利率（或下拨利率）×本期归集积数（或下拨积数）
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例如：如上图，若归集利率为8%，下拨利率为10%，则子公司A的利息为：
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700×8%-600×10%=-4%，代表子公司A发生了4万的利息支出。
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现金管理：数字时代的网络金融服务 [:1703480246]
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现金管理：数字时代的网络金融服务 四、投融资管理
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经过资金的归集下拨，可能企业内部有一定资金富余，这时可以用这部分资金进行投资活动，以获取较高的资金收益；反之，也可能企业内部资金不足需要寻求外部资金资源，这时就会产生融资需求。商业银行凭借其专业化的管理手段可以为企业提供良好的投融资服务。
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投融资管理实质包括两种服务：投资服务和融资服务，但由于投资和融资是一个问题的两个方面，即当企业有富余资金时由银行提供投资服务，当企业出现暂时性资金短缺时又由银行提供融资服务，因此在这里将两项服务合并介绍。
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投融资管理的目的在于帮助客户持续保持合理的现金规模，帮助企业在资金充裕时进行合理投资，提高现金收益；在资金不足时进行有效融资，及时补充现金头寸，避免流动性风险。具体包括以下五项服务：投融资分析、投融资计划、短期投资、中长期资产管理及融资服务。
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（一）投融资分析
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为了提高资金收益，降低投融资成本，首要任务必然是针对企业具体需求及金融市场现状进行详细分析。对于企业投资来说，必须维持一个能够保证企业正常经营需要的现金持有量；对于金融市场来说，无论是宏观经济环境还是行业、公司等微观经济环境都可能发生改变，这些都将影响企业的投资收益和融资成本，因此银行需要根据客户资金存量及运转情况，在充分研究金融市场环境的基础上，为客户出具投融资分析报告，帮助客户有效分析资金状况，达到企业投融资的要求。
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