1703482171
1703482172
供应链的上游是供货商，在其向下游企业销售商品过程中，为了获得更多的销售额和利润以及在同业竞争中占有优势，就必须向买家提供优惠的付款条件，给与买家一定期限的账期，这样上游企业就会形成大量的应收账款、应收票据等。一方面应收账款、应收票据等的大量存在使得上游企业无法获得充足的资金进行原材料等的采购，对其生产造成影响；另一方面，财务报表上的应收账款、应收票据对于其公司财务形象也存在影响，对于上市公司，股票市值也许会因此表现不佳；对于希望得到银行贷款的企业来说，也许因为其财务报表而减少或取消对其的贷款，或者使其贷款更加困难。这些影响都不利于供应商的发展，因此供应商会借助于一些金融服务来改变这种情况，常用的服务包括保理服务、应收账款质押和商业承兑汇票贴现等。下面将分别予以简要介绍。
1703482173
1703482174
1.保理服务
1703482175
1703482176
与传统依靠抵/质押担保的银行融资不同，保理作为一项集商业资信调查、应收账款管理、信用风险担保及贸易融资于一体的新兴综合性金融服务，由于其能够很好地解决赊销方式中企业面临的资金占用和交易对手信用风险问题，通过结合贸易行为的自偿性和循环型特点，为企业带来增加营业额、控制风险、节约成本、简化手续、扩大利润、美化报表等诸多好处，近年来在我国发展迅猛，呈现出跳跃式增长态势。
1703482177
1703482178
（1）保理业务的含义
1703482179
1703482180
根据国际统一私法协会《国际保理公约》定义，保理是指卖方/供应商/出口商与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方/供应商/出口商将其现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供包括贸易融资，销售分账户管理，应收账款的催收和信用风险控制与坏账担保四种服务中的至少两项。
1703482181
1703482182
1703482183
1703482184
1703482185
（2）保理业务实例
1703482186
1703482187
保理业务依据应收账款类型和业务结构不同，可分为国内保理（有回购型和买断型两种）、出口双保理、出口发票贴现、进口保理等不同品种。下面通过商业银行的案例，简要介绍企业如何运用常见的保理业务受益。
1703482188
1703482189
①国内保理
1703482190
1703482191
案例一：卖方A公司在开展国内贸易时，与其买方的结算方式为货物发运后60天付款，但由于买方经常延迟付款，致使A公司实际收款期变成了货物发运后90天，大大增加了A公司的资金压力。通过商业银行提供的国内保理服务，A公司在发运货物后将应收账款转让给该商业银行，即可获得80%的预付融资，待买方付款后，银行再将扣除预付融资款和保理费用后的余额支付给A公司。依靠保理业务的融资功能，使A公司在发货后立即收回了大部分款项，加快了销售货款回笼，提高了资金使用率，改善了现金流量。
1703482192
1703482193
案例二；卖方B公司是国内一家原材料供应商，在开展国内贸易时，由于其买家数量众多、发票数量大而造成公司自身财务管理负荷过重、成本过高。同时作为一家上市公司，较高的应收账款占比也一直是困扰公司管理的一个难题。在与商业银行合作开展买断型国内保理业务后，公司将合格的应收账款转让给银行，只需支付较低的手续费，便可将大量繁杂的应收账款管理和催收工作外包给具有专业经验和信用监管体系的银行，大大降低了企业在财务管理上的系统和人力投入。并且依靠保理融资，B公司成功将应收账款进行了先进化处理，从而美化了财务报表。
1703482194
1703482195
除此之外，国内保理业务还可以帮助企业向买方提供更具竞争力的付款条件，从而拓展市场、扩大销售；依靠服务方案提供的买方信用风险担保，可以将坏账损失降到最低，从而稳定资金来源，美化报表；简便快捷的融资手续，还能进一步加快现金流动，对于广大中小企业来说，保理业务更可在不占用银行授信的前提下获得融资，解决了中小企业融资难的棘手问题；强大的账款管理和催收支持，能有效缓解企业自身的管理成本和压力。
1703482196
1703482197
②出口双保理
1703482198
1703482199
案例：出口商C公司近期遇到了两个难题：
1703482200
1703482201
A.有一家新的欧洲买家希望与C公司建立长期贸易合作关系，但C公司对此买家的情况却一无所知，因此不敢贸然签订合同；
1703482202
1703482203
B.长期合作的美国进口商最近提出改变结算方式，将原先的信用证（L/C）结算改为赊销（O/A）方式。
1703482204
1703482205
正在C公司一筹莫展之际，商业银行的出口双保理业务助其顺利度过了难关。
1703482206
1703482207
有些商业银行的合作保理商网络遍布世界各地，可以涵盖出口贸易的绝大多数目的地。借助该合作网络，商业银行的出口双保理业务不但可以帮助出口商掌握第一手的国外买方资质信息，从而使C公司放心大胆地与欧洲新买家签订供货协议，进一步扩大销售；同时还可承担美国进口商的信用风险，在核准的进口商信用额度范围内，一旦进口商在发票到期日后约定期限内无商纠拒付的，商业银行将向出口商C公司担保付款，从而稳定了C公司的客户关系，并有效降低其应收账款损失，直接提升盈利水平。
1703482208
1703482209
通过出口双保理，出口企业不但能受惠于类似国内保理带来的诸多好处，同时还能实现提前收汇核销、提前办理退税，有效地规避了汇率风险，并不再受法律问题、语言障碍的困扰。
1703482210
1703482211
③进口保理
1703482212
1703482213
案例：进口商D公司自身规模较小，在银行开立信用证额度非常有限，为进一步扩大业务规模、降低采购成本，D公司希望通过赊销（O/A）的结算方式向其国外出口商购买货物，但是由于O/A方式纯粹基于商业信用，其海外供应商拒绝接受。无奈的D公司在银行建议下尝试通过进口保理业务走出困境。
1703482214
1703482215
通过进口保理业务，银行为D公司核定了一定余额的坏账担保额度，并由其海外合作保理商为D公司的国外出口商担保坏账风险，基于这一担保，使得D公司的国外供应商顺利接受了O/A的付款方式。
1703482216
1703482217
由此可以看出，作为国际贸易中的进口商，进口保理服务同样能使企业受益良多。凭借公司自身信誉和良好的财务表现，无须担保即可获得信用额度，从而以优惠的付款条件进行采购，在稳定海外供应商的同时，也节省了开立信用证和处理繁杂文件的费用和时间，减轻了企业财务压力，加快了资金和货物流动，增加了利润。
1703482218
1703482219
④网上保理服务
1703482220