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中华人民共和国审计署于1983年9月15日正式成立，主管全国审计工作，其主要职责是：
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1.拟定审计方针政策，参与制定审计、财经方面的法律、法规；制定审计规章制度并监督执行情况；办理地方性审计法规和规章的备案审查。
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2.向国务院报告和向国务院有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施的建议。
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3.向国务院总理提交中央预算执行情况的审计结果报告；受国务院委托向全国人大常委会提出中央预算执行情况和其他财政财务收支审计工作报告。
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4.组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查；组织地方审计机关对党政领导干部进行任期经济责任审计；依法受理被审计单位对审计机关审计决定的复议申请。
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5.与省级人民政府共同领导省级审计机关，协同办理省级审计机关负责人的任免事项；管理派驻地方的审计特派员办事处。
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6.根据有关法律法规和国务院规定，配合稽察特派员对国有重点大型企业和国家重点建设项目进行审计监督；组织对其他国有企业和国家建设项目的审计监督。
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7.组织实施对内部审计的指导与监督；监督社会审计组织的审计业务质量；组织审计专业培训。
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现金管理：数字时代的网络金融服务 第二节 与现金管理相关的政策法规
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以上金融及其他行政管理部门颁布的与现金管理相关的法律、法规以及各项政策规定共同构成了现金管理的政策法规体系。银行在为企业提供现金管理服务以及企业开展具体的资金管理活动过程中，都需要以不违反现金管理相关政策法规为原则，强调业务操作的合规性。
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本节内容将概要地介绍与现金管理职能相关的各项法律、法规及政策（下简称“政策法规”），以及这些政策法规在现金管理过程中的作用和影响。通过了解与现金管理相关的政策法规，有利于现金管理人员在进行现金管理过程中，在保证各项操作合法性的同时，规避各种政策法规风险。
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现金管理：数字时代的网络金融服务 一、政策法规概述
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现金管理人员在开展日常现金管理过程中需要遵守相关的政策法规和监管规定。不同内容的现金管理涉及的政策法规主要为：
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账户管理受到《银行账户管理办法》、《境内外汇账户管理规定》的限制和制约，企业账户管理必须按规定开设，各类账户按性质分开；
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收付款管理受到《银行支付结算办法》、《反洗钱法》、《电子签名法》、《现金管理暂行条例》等政策和法规的管理，这些办法的主要目的是加速资金周转和商品流通，同时使企业资金能够安全合规操作；
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流动性管理、投融资管理受到《贷款通则》、《企业财务通则》、《委托贷款办法》、《中华人民共和国印花税暂行条例》以及外汇管理有关的、104号文件《关于跨国公司外汇资金内部运营管理有关问题的通知》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》等各项法律法规的管理和控制，以确保债权债务各方关系和利益；
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资金风险管理受到《电子签名法》等各项确保资金安全的法律法规的管理和指导；
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财务公司、地区总部的设立受到《企业集团财务公司管理办法》、《上海市鼓励跨国公司设立地区总部的暂行规定》等各种法规的限制。
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不难看出，任何现金管理活动都受到相关法律法规和政策的管理和指导，企业资金管理人员在日常现金管理活动中，只有充分地了解和认识与现金管理相关的政策法规，才能更好地规范现金管理相关操作，充分合理利用各项政策法规，维护交易各方的合法利益。
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