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●基金总资产的估值（有时被称为财产）。
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●投资者购买和出售基金份额的记录。
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●任何对投资者分配收益或股息的记录。
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●任何归功于基金经理的业绩报酬记录。
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●与基金有关的税收环境。
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对基金记录进行适当维护的重要性是相当明显的。举例来说，基金价值和资产净值的准确计算，以及基金价格和单位净值的发布都是必要的，这些都由不同的监管要求所覆盖。
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同样，对投资者和他们持有份额的登记进行适当的记录对基金净值计算和任何收益分配来说都是至关重要的。
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基金事务管理指南 [:1703550563]
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基金事务管理指南 基金资产
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基金经理将从投资者处收到的现金投于资产组合。投资的基础由适用于基金的资产配置和股票选择流程决定。举例来说，如果基金的资产配置简况如表7.1所示，那么基金的现金收入便被分配到这些资产类别中。
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表7.1 基金的资产配置简况
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基金经理每次购买或出售资产，必须更新投资组合以反映以下资产的新头寸：
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●持有的资产。
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●持有的现金。
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当投资者出售的份额多于购买的份额，基金经理可以出售或清算资产，以产生的现金流去支付投资者应得的赎回金额。
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举例来说：
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投资组合当前的资产配置（比重）如表7.2所示。
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表7.2 投资组合当前的资产配置
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基金经理被告知他有一笔10万英镑的净流入现金流。鉴于当前比重，10万英镑将按如下方式进行投资：
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●6万英镑投于股票。
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●2万英镑投于债务。