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基金事务管理指南 术语表
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30/360（天数/年份计数规则） 30/360也被称为360/360、30（E）/360或应计基础，是指假设每月按30天计，每年按360天计的一种天数/年份计数规则。在美国会对有31天的月份进行调整，因此有时这种计息方式也被称为30（A）/360。
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AAA AAA即AAA评级，是对企业或者资产的最高信用评级，也就是其违约风险可忽略不计。
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Absolute Interest（绝对权益） 绝对权益是指资产的法定所有权和受益所有权被同一人所有。
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Accreting Swap（增长型互换） 增长型互换是指名义本金随着时间递增的互换。
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Accumulation Units or Shares（累计单位或份额） 累计单位或份额是指将分配收益再投资的基金份额或者单位。
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Accrual Basis（应计基础） 参见“30/360”。
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Accrued Interest（应计利息） 应计利息是指证券买方应向证券卖方支付债券或其他固定收益证券的到期利息。应计利息等于票面利率乘以自上个付息日到交易日的天数。
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ACT/360（月实际天数/360） 月实际天数/360是指假设每月按实际天数计，每年按360天计的一种天数/年份计数规则。
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ACT/365（月实际天数/365） 月实际天数/365也被称为ACT/365固定天数、ACT/365-F，是指假设每月按实际天数计，每年按365天计的一种天数/年份计数规则。在国际互换和衍生品协会（简称ISDA）对利率互换文件的定义中，ACT/365等同于ACT/ACT。
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ACT/365 Fixed（月实际天数/365固定天数） 参见“ACT/365”。
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ACT/365-F（月实际天数/365固定天数） 参见“ACT/365”。
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ACT/ACT（月实际天数/年实际天数） 对于利率互换来说，是指用计息期的实际天数除以该年份的实际天数（闰年按366天计，其他按365天计）的一种天数/年份计数规则。
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Actual Settlement Date（实际结算日期） 实际结算日期是指在清算所（即证券和现金的最终交割）有效地结算交易的日期。
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Affirmation（确认） 确认是指交易对方同意已讨论的交易条款。
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Agency Bond（机构债券） 机构债券是指美国国有机构（如政府国民抵押企业）发行的债券。
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Agent Bank（代理银行） 代理银行是指按照客户指令提供服务的商业银行。
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Agent（代理人） 代理人是指受委托人支配和授权，替委托人执行指令或代表委托人行事的人或者公司。该代理人不承担财务风险，并可以收取一定费用或者佣金。
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All or None（简称AON，全或无） 全或无是指在单一交易中，对整个订单执行买或者卖的指令，即不会去执行部分交易。“全或无”对交易规模有约束，但对交易时间没有要求。
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Allocation（分配）、Give Up（让位） 分配（让位）是指在交易所交易衍生品过程中，交易从执行经纪人传递到清算经纪人的流程。
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Allotment（配股） 配股是指由主承销商分配给辛迪加成员的新发行证券的数量（也就是债券的数量、份额），也指分配给认购投资者的证券数量。
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Alpha（阿尔法系数） 阿尔法系数是指通过比较投资经理的业绩表现和无风险投资（如国库券）的回报，来衡量投资经理产生的价值。若基金当月的阿尔法系数为1，则表明该基金得到的回报比基准国库券高了1%。阿尔法系数也可以被用来衡量和基金参与的市场相关的剩余风险。
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Alternative Investment Market（简称AIM，另类投资市场） 另类投资市场是指伦敦股票交易所运营的二板市场，那些不符合主板市场上市要求的小型高成长企业可以在该市场上市。
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American Depository Receipt（简称ADR，美国存托凭证） 美国存托凭证是指由美国银行发行的一种存托凭证，用来促进外国股票或者股份的交易。银行持有标的证券，并对此发行美国存托凭证。该凭证使持有人以美元计价获取所有股利和资本利得。美国存托凭证允许投资者不必亲自参与国外结算和货币兑换来购买外国的股票。
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American Style Option（美式期权） 美式期权是指多头头寸持有人可以在到期日前选择执行头寸获得标的金融工具。
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