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从家族财富传承的角度对资产进行规划的时候，家族信托是最佳选择，此外境外大额保单也不失为另一个非常高效的选择。
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具备“避税、避债、传承”作用的大额保单，近两年成为高净值人士投资理财的热门选择，不仅大额保单量不断增加，保额也步步攀高。由于我国征收遗产税的呼声不断升温，因而北京、深圳就出现过保费上亿元的大额保单。境外大额保单和家族信托都有“避税、避债、传承”的作用，根据各自的特点有以下区别，以香港大额保单为例做如下说明：
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第一，保单可提供杠杆和现金流，信托则用来实现长期稳定的资产传承，并在一定程度上消除利益冲突。
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简单说就是用比较少的保费换取赔付最高十几倍杠杆数的保额。在境外有遗产税的国家，人们通常是用将来要缴纳多少金额的遗产税，倒算出买保单的金额。而在国内，保单没有这么高的杠杆数，就没有办法起到完全规避遗产税的功能，只有避债的功能。
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在香港，保单还具有质押贷款的功能，这使得买保险的操作变得更为灵活。例如客户有200万美元，用来做600万美元保额的人身保险，但这类保单可以贷出保费的90%，即180万美元，这实际上是只用20万美元就撬动了600万保额的保单；保单的贷款利率一般在2%~3%，但用贷出来的钱去做低风险配置，其收益一般都能覆盖贷款成本，甚至还能赢取更多收益。
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第二，保单变更受益人较简便，而信托则较复杂。
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投保人与被保险人是同一人，即可变更受益人，无须通知原受益人。但如果被保险人与投保人并非同一人，则变更受益人需要取得被保险人的同意方能进行。例如，如果子女对父母不孝顺，高净值人士可以购买多张保单，受益人分别写成子女名字，如果哪个子女对其不孝顺，可以随时变更受益人，以约束子女行为。
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香港的高净值人士也喜欢采用信托与人寿保险组合的方式，具体做法是将大额保单受益人做成一个信托，然后由这个信托进行赔付和保费的分配，这样既可以进行遗产传承，提高资金运用效率，还在一定程度上消除利益冲突。
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在对家族信托和大额保单了解的基础上，王先生做出了自己的人生财富规划。
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王先生计划设立一个家族信托，将现金资产全部装入信托。由于王先生的资金在国内，只能做国内的家族信托。但国外的家族信托业务已发展相当成熟，各方面法规制度都很完善，而国内则刚起步，法律法规正在逐步完善当中。有些人也许会问为什么不直接买个保险，受益人写子女不就行了吗？因为保险不能实现约定多少年后才支付保额，被保险人一旦身故，就会将保额支付给受益人。
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依据王先生的意愿，我们可将信托受益人做如下安排（表1-4）：
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因为王先生大女儿有移民美国的打算，我们为其也做了税务筹划的安排。给其建议如下：
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第一，在移民之前，应尽量避免成为美国的税务居民。
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美国税法在对居民的认定与移民法对居民的认定不同。尽管投资人没有拿到绿卡，但因在美国上年度停留时间超过183天，或者在前3年度加权计算下停留美国时间超过183天，都有可能被认定为美国税务居民，就需要向国税局报税。一旦在取得绿卡前被认定为税务居民，那么在投资移民之前所做的税务筹划范围就变得相当狭窄。
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第二，在移民美国前分散处置自己名下之财产。
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具有升值潜力的财产可以安排在自己的子女、配偶或其他亲信的名下。
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第三，而对于那些本来想处置的贬值财产，可延缓处置。
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这类财产待到移民美国拿到绿卡后再处置，这样在税法中出现资本损失，可一次性对冲其他资本盈余或分期对冲今后的资本盈余。如果在中国国内有投资股票或基金等产品，而且已经出现了大幅升值情况，可以考虑将其在移民前出售，并在移民后迅速回购，以此垫高财产的账面成本，从而大幅降低资本利得税。操作前要咨询懂国际税法的会计师，因为中国和美国的税法和所得税条约的所得认定和扣减、税率、税级都不同。
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第四，投资移民时，以不赚钱、财产少的大女儿当主申请人，另一财产多的配偶充当眷属移民。
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当中国籍配偶每年在美国居留不超过120天，就可以选择当非居民纳税人，在美国境外的资产和收入都可以不必在美国报税和缴税。做这样的选择时，要注意共同财产是夫妇各有一半权利的问题。而且，用这样的方法要有随时失去申请绿卡资格的打算，因为用非居民身份报税可能被解释为没有久居的意愿，采用前和移民律师商量。
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第五，合法避税，即利用免税、所得税条约和外国税扣抵等租税优惠来减税。