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1.我应该参加401（k）计划吗？
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你的雇主会在一定程度上回报你的投入，你当然应该参加，以充分利用你的401（k）计划的好处，而且实质上是公司来替你交纳个人所得税的。你如果认为将来个人所得税会提高，那么就要检查一下你的账户，让你的401（k）计划的缴费能够享受罗斯账户的税收待遇。［顺便简单说明一下，你们公司401（k）计划的费用也许高得离谱，投资选择的基金也很糟糕。那么在这种情况下，你当然不想参加！］
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我要说得更清楚一点儿，如果你让你的缴费符合罗斯账户的规定，你未来的投资还是基于同样的投资选择（或者基金一览表），那么唯一不同的是，你今天交了个人所得税，你未来投资增值所形成的养老金从账户中提款时就会完全不用纳税。美国伊利诺伊大学退休研究专家杰弗里·布朗告诉我他个人理财的做法：“我会充分利用每一次打钩选择罗斯账户的机会，因为我花了很多时间研究美国长期的财政前景，你知道我是个非常乐观的家伙，基本上是的。但我得告诉你，我真的想象不出来任何一种情景，我们美国财政对税收的需要不会比现在更高。”
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更进一步，布朗博士给他年轻的学生们提出了个人理财建议：“绝对要尽可能地把更多的钱投进你的罗斯账户，因为这样做，你将来交的税会很少，或者根本不用交税。总有一天你可以得到最大的收益。”
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如果你属于少数几个认为未来税率会更低的人，你可能会大吃一惊。传统智慧认为，我们退休的时候，税率应该会更低，因为我们退休后赚的钱比现在更少。但是现实是我们的房贷还清了（所以我们没有抵押贷款就没有贷款利息来税前扣除），我们的孩子都长大了，独立生活很久了（所以我们没有任何要抚养的孩子）。
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最后，你可能是自由职业者，你认为这些谈论401（k）计划的内容和你无关。不是这样的！你可以开设一个单独的401（k）账户，这是专门为个体企业老板及其配偶设计的401（k）账户。
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2.什么是罗斯401（k）账户？我怎么利用它对自己更加有利？
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我前面说过，但这里要重复一下：大多数现在的401（k）计划允许你只要简单地打钩选择，你每个月的缴费就可以享受罗斯401（k）账户的税收待遇。这个决定意味着你要现在交税，但是以后你就再也不用交税了。
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3.我要设立一个罗斯个人退休金账户吗？
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是的。你可以设立一个罗斯个人退休金账户，每年最高可以投资5500美元。（你如果年满50岁或者年龄更大，可以每年最高投资6500美元。）如果你的401（k）账户缴费已经达到了上限，你也可以设立一个罗斯个人退休金账户，给自己再多一条路。开一个罗斯个人退休金账户非常简单，就像开一个银行账户一样，亚美利交易控股公司、嘉信理财公司和富达投资集团三家证券公司把开户的过程设计得超级简单，不到10分钟，你在网上就可以完成开户了。
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4.可是我挣的钱太多了，远远超过罗斯个人退休金账户的缴费上限，我该怎么办？
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我非常遗憾，如果你是单身，年收入超过114000美元，或者你结婚了，夫妻两人的年收入超过191000美元（2014年），那么你就不能再给罗斯个人退休金账户储蓄了。但是不要烦恼，不要着急，不管你的年收入有多高，你都可以参加罗斯401（k）账户，如果你有了一个个人退休金账户，你可能会考虑把你的个人退休金账户转为罗斯个人退休金账户，但是你首先要明白，这意味着你今天必须为你的所有收益付个人所得税。
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5.我应该把我的个人退休金账户转成罗斯个人退休金账户吗？
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你说你现在有一个个人退休金账户，在里面存了10000美元的收入，政府允许你现在交税（因为现在政府需要钱用），以后你就永远不需要再为这笔收入的投资增值额交税了。这个过程被称为罗斯转换。所以，如果你属于40%的个人所得税等级，那么你可以今天交4000美元的个人所得税，用你剩下的6000美元继续投资增值，以后挣的钱就再也不用交税了，以后所有的提款也不用交税了。有些人一听今天交税这个想法就有些畏缩害怕，因为他们认为这些钱是“自己的”。不，这些钱是政府的。今天你交税了，你就等于把政府的钱提前还给它了，这样做你就能保护自己，也能保护自己的养老金，可以避免以后税率更高或者交税更多了。你如果不认为将来的税率会更高，就不应该做转换。你需要自己做决定，但是我要告诉你，所有的证据都表明一个铁一般的事实：政府需要更多的税收，而数万亿美元的退休金账户正是它抽取更多税收的最大源泉。
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6.我在过去的雇主那里参加的401（k）计划怎么处理？
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旧的401（k）计划既可以留在原来的雇主那里，也可以转进一个新的个人退休金账户中。把旧的401（k）计划留在原来的雇主那里的唯一前提是，这个计划本身是低成本的，而且有很多有利的投资选择。把计划转到一个新的个人退休金账户，上网操作就可以办到，非常便捷，只需要10分钟，你就能把原来计划里面的资金转给第三方托管人，比如亚美利交易控股公司、嘉信理财公司和富达投资集团。转到个人退休金账户，你会有更大的投资控制权。你几乎可以投资任何品种，而不再只能在原来计划提供的有限范围内进行选择。有了更大范围的控制权，你就可以雇用一个受托人投资顾问，实施一些令人兴奋的策略和投资解决方案，对此我们会在第三部分详述。雇用一个受托人投资顾问，你不用支付佣金，你只需要支付投资顾问费，一般是你投资的资产总额的1%或更少。你也许能够用这些投资顾问费来抵扣个人所得税。
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把你旧的401（k）计划转入一个个人退休金账户，这就让你有了一种选择权，可以从个人退休金账户转换成一个罗斯个人退休金账户。
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7.如果我的退休计划储蓄已经超过上限，我还想有更多的选择来储蓄更多的钱，我又该怎么办？
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小企业主赚了很多钱，想现在减少一些税款，如果他们的401（k）退休金计划超过上限，那么再搞一个现金平衡计划会让他们大大受益。现金平衡计划是增长最快的一种指定受益退休养老金计划，再过几年很有可能会取代401（k）计划，这是圣人顾问公司的研究结论，这家公司是一家注册投资顾问公司，总部在得克萨斯州的奥斯汀。事实上，《福布斯》杂志评选的美国100强企业中，有超过1/3的公司采用现金平衡计划。那么，现金平衡计划是怎么一回事？它本质上就是一个养老金计划。换句话说，存储的资金指定要提供给企业所有人作为未来退休收入。那么它最大的吸引力是什么？对于高收入的企业老板来说，它不但可以使401（k）计划和利润分享计划最大化，而且可以再加上一个现金平衡计划，从而创造出新的空间，容纳非常大的存款，而且完全可以税前抵扣。下表显示了不同年龄可以扣减的金额。
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表10–3 2014年美国国税局年度退休金账户缴费限额
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金钱威力法则2： 最重要的金钱威力法则之一是你能忍受多少，就能得到多少。千万不要容忍把你的钱放在一个糟糕的401（k）计划里面，其中各种各样基金高昂的费用把你的钱给吸走了，变成了别人口袋里的钱。我们必须记住，401（k）计划有多好取决于里面的投资有多好。请翻到下一页，我们一起揭开下一个投资营销谎言。因为人们往往把401（k）账户里的钱投资到一个最流行的地方，这就是我们这个时代最容易误解的一个投资品种。
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[1] 罗斯个人退休金账户和罗斯401（k）退休金计划有不同的规定。美国国税局的规定是：如果你在2014年前年满50周岁或者超过50周岁，那么你的投资只能局限于罗斯个人退休金账户，你的投资在2013年的上限一般是以下二者取其低：6500美元或者是你当年的应纳税额。
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