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四是要积极争取企业高管和员工在本行开立账户和使用本行的金融产品。企业高管和员工在本行的金融行为，也是银行监控客户风险的重要维度。如银行争取了企业的代发工资业务，就为企业高管及其员工个人信贷业务、信用卡业务及其风险控制打下了很好的基础。
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五是构建客户资金结算及流动的信息监测支持系统。利用大数据挖掘分析手段，整合行业内外各专业、各领域数据。通过对客户资金结算及流向分析，结合借款人财务数据、担保情况、履约记录等数据，构建风险事件库和预警模型，对信用违约风险进行预警和监控。
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“裸贷”和资金结算异常是银行贷款出现风险的重要信号
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“裸贷”是指客户在本行贷款，但存款、结算业务及销售货款的回笼却主要在他行的情形。一般而言，企业期末沉淀在本行的存款余额占本行对其贷款余额的比重（即企业在本行的存贷比）应该在15%~20%左右。如果企业在本行的存贷比明显小于上述比例，就可认定是“裸贷”客户。银行还可通过计算客户货币资金余额占其全部银行贷款余额的比重，看客户在本行的存贷比与其总的存货比是否大致匹配。“裸贷”是困扰当前银行信贷经营的主要问题之一。客户资金总是逐利的，贷款银行不加强管理，存款与结算资源就可能流失。部分银行及其分支机构“裸贷”的客户数量过大，占比过高，直接影响了银行公司存款规模及收益水平。同时“裸贷”不仅弱化了贷款对借款人存款、资金结算及销售货款回笼的带动作用，也弱化了银行对信贷资金的监控要求，加剧了银企之间的信息不对称，加大了银行的风险。因此，治理“裸贷”，既是提高收益的要求，也是控制风险的要求。
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从控制贷款风险的角度，银行需要特别关注资金结算异常的信息。主要包括以下8种情形：一是客户在本行存款沉淀少，存贷比小于5%，这是典型的“裸贷”特征。二是客户在本行的结算量小，或结算次数少。上述情况要结合客户的财务数据进行分析，是客户经营出问题了，还是结算业务主要在他行。但由于客户结算量小，结算次数少，银行通常难以据此掌握客户的实际经营情况，加大了防范贷款风险的难度。三是客户最近月份销售回笼本行的资金大幅下降。上述情况通常是客户将存款和结算转移至他行或存货滞销的重要特征。四是客户近6个月销售回笼本行的资金数量持续下降。上述情况通常表明客户销售不畅、主营萎缩，也可能是客户逐步将销售归集或资金结算转移至他行所致。五是客户资金在同名账户或关联账户之间划转频繁。上述情况通常是客户虚构销售收入或拆东墙补西墙的重要信号。六是客户资金在公私账户划转频繁。上述情况可能是因为客户涉及民间借贷、套取银行资金、类金融化操作或规避监管等情形。七是企业代发工资总量大幅下降或日期推迟。上述情况可能表明客户经营形势恶化、资金链条紧张等。八是客户通过银行代缴的水、电、气各项费用大幅下降等。上述情况可能表明企业开工率下降，生产出了问题。总之，银行应该重视客户上述资金结算异常的信息，通常都是银行贷款出现风险的信号。
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债权债务关系的终结，是以借款人以现金清偿债务为主要标志的。银行控制不住现金，就控制不住客户真实的还款来源。因此，在贷后管理中加强对借款人销售回笼、资金结算和资金流向的监控，是无论如何强调都不过分的。
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销售归行监管缺失引发风险事件
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A银行2015年初在核定某商贸公司的年度授信时，客户经理提供的该公司2014年销售收入为3800万元，利润200万元，销售归行额为2100万元，因此授信审批部门核定维持该公司存量授信额度950万元。但就在此后不足1个月，客户发生了违约。经事后排查客户近一年来的资金交易流水发现，在客户回笼本行的资金中，来源于经常性销售收入的金额持续下降，客户经理反映的借款人2100万元的销售归行额中，有1200万元来源于3户关联企业，这3户企业主要股东分别为该商贸公司法人代表的妻子、岳母和堂弟，剔除关联往来外，实际销售归行额仅900万元。由于贷后管理忽视了早期风险信号，错过了及时采取措施的时间窗口，最终导致风险事件的发生。
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贸易融资“回款专户”形同虚设造成贷款违约
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应收账款类融资，如订单融资、国内保理和发票融资等，均要求开立回款专户，并指定为购货方支付回款的唯一合法账户，以实现融资对应现金流的封闭管理。但现实中专户管理的不到位，已成为此类贸易融资发生风险的重要原因。如，2013年5月，A银行为某农业发展公司办理500万元国内发票融资业务，期限4个月，但经办行未约定销货方（借款人）在该行开立的应收账款专户为购货方支付回款的唯一合法账户，造成货款在他行回笼后被借款人挪作他用，A银行贷款到期后发生违约。又如，2012~2013年期间，A银行多次为某商业机械公司办理保理业务，虽然借款人在A银行开立了回款专户，并指定其为购货方支付回款的唯一合法账户，但该专户并没有任何货款回笼记录，A银行贷款到期后均由关联企业划入资金偿还，应收账款专户形同虚设。
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排查客户资金异常情况及早识别潜在风险
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Z银行在对B公司5000万元流动资金贷款办理再融资的过程中，通过对B公司资金结算及资金流向情况进行排查发现：（1）B公司贷款到期后，均由A公司划入资金帮助其偿还贷款，平时B公司无销售回笼，无存款沉淀，是典型的“裸贷”户；（2）B、C、D、E等公司之间互相为对方融资提供担保；（3）上述几家公司的银行借款，最终均提供给A公司使用；（4）A公司通过与B公司等10多家企业之间的资金对倒，虚构销售收入，并据此向银行提供虚假报表。
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图8–1 B公司资金流向及关联关系图
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银行加强对企业资金结算及资金流向的监管具有重要意义。企业的资金结算及销售归行情况，是反映企业经营情况及贷款风险状况的重要指标，很多贷款在出现风险之前，往往都存在借款人资金结算异常、销售归行额或销售归行率持续下降的情形，只是这些信号有时并未引起银行的足够重视并及时采取有效措施。就本案例而言，通过对B公司资金结算情况的监控，可以清楚地看到B公司无销售回笼，无存款沉淀，是典型的“裸贷”客户；同时通过对B公司资金流向的监控，可以发现B公司与10多家企业之间的关联关系。总之，银行通过对B公司资金结算及存款等方面情况的监控，能够及早识别客户的风险。
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信贷的逻辑与常识 [:1703656105]
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信贷的逻辑与常识 第30章 贷后要相机抉择管控风险
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我们常说“三分贷、七分管”，说的是客户选择和贷款审批固然重要，但这仅仅是把住了业务准入的关口，而从贷款发放到贷款收回，整个过程的时间跨度更大，面临的不确定性更多，更需要银行加强管理，根据变化了的市场形势、客户情况及担保状况等，相机抉择管控风险，才能保障银行债权安全。而在实践中，贷后管理[1]弱化又是一个比较普遍的现象，也是威胁银行信贷资产质量的重大安全隐患。
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重贷轻管是贷款形成风险的重要原因
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长期以来，银行信贷经营的重心偏向市场扩展。由于信贷扩张对各项业务及银行经营业绩的带动作用明显，银行的各项资源配置及激励措施均偏向市场，客户经理的主要精力亦放在市场营销和客户关系的维护方面，加上经济繁荣时期企业经营业绩尚可，再融资环境比较宽松，即使贷款到期后企业不能通过自身效益偿还，企业通过加杠杆等方式，总能偿还到期债务，因此银行贷款的总体违约率较低，贷后管理在信贷风险控制中的重要作用未能体现出来，更助长了银行重贷轻管的倾向。