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图8–1 B公司资金流向及关联关系图
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银行加强对企业资金结算及资金流向的监管具有重要意义。企业的资金结算及销售归行情况，是反映企业经营情况及贷款风险状况的重要指标，很多贷款在出现风险之前，往往都存在借款人资金结算异常、销售归行额或销售归行率持续下降的情形，只是这些信号有时并未引起银行的足够重视并及时采取有效措施。就本案例而言，通过对B公司资金结算情况的监控，可以清楚地看到B公司无销售回笼，无存款沉淀，是典型的“裸贷”客户；同时通过对B公司资金流向的监控，可以发现B公司与10多家企业之间的关联关系。总之，银行通过对B公司资金结算及存款等方面情况的监控，能够及早识别客户的风险。
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信贷的逻辑与常识 [:1703656105]
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信贷的逻辑与常识 第30章 贷后要相机抉择管控风险
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我们常说“三分贷、七分管”，说的是客户选择和贷款审批固然重要，但这仅仅是把住了业务准入的关口，而从贷款发放到贷款收回，整个过程的时间跨度更大，面临的不确定性更多，更需要银行加强管理，根据变化了的市场形势、客户情况及担保状况等，相机抉择管控风险，才能保障银行债权安全。而在实践中，贷后管理[1]弱化又是一个比较普遍的现象，也是威胁银行信贷资产质量的重大安全隐患。
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重贷轻管是贷款形成风险的重要原因
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长期以来，银行信贷经营的重心偏向市场扩展。由于信贷扩张对各项业务及银行经营业绩的带动作用明显，银行的各项资源配置及激励措施均偏向市场，客户经理的主要精力亦放在市场营销和客户关系的维护方面，加上经济繁荣时期企业经营业绩尚可，再融资环境比较宽松，即使贷款到期后企业不能通过自身效益偿还，企业通过加杠杆等方式，总能偿还到期债务，因此银行贷款的总体违约率较低，贷后管理在信贷风险控制中的重要作用未能体现出来，更助长了银行重贷轻管的倾向。
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企业前期正常还本付息容易使银行形成“火鸡的错觉”。当前一笔贷款要通过银行审批并不容易，在审批时点，借款人通常都还是好企业，在贷款发放的初期，借款人一般均能按时还本付息，加上贷款可能有保证或抵押，这就使得客户经理思想麻痹，放松了警惕，贷后管理往往流于形式，忽略了随着时间的推移，好企业也可能变成坏企业这一道理。
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贷后管理是一项基础性工作，不能带来任何规模增量，不容易出业绩。而且贷后管理工作难以量化，时间跨度长，风险又具有一定的隐蔽性，其工作成效往往一时难以凸显，甚至贷后管理的努力与成果之间不一定成正比，有时贷后管理很努力，但一个“黑天鹅”事件，企业就出问题了。加上业绩考核及激励等因素，从客户经理的角度看，从事贷后管理工作不如从事市场拓展更能展示和实现自我价值。因此，银行要求贷后管理精细化，但客户经理往往缺乏内在的动力。
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风险预警信息处置不当，往往延误了最佳退出时机。一是贷后管理的专业性强，如果客户经理不够警觉、不够专业，一些早期的风险信号可能被忽略了；二是客户经理发现了借款人早期的风险隐患，但其无权收回贷款，在风险预警信息逐级传递的过程中，既耽误了时间，又造成了信息衰减；三是风险具有不确定性，而当期的收益是确定的，经营考核的压力是现实的，因此在当期收益、考核压力与长期的可能性风险之间，银行各级分支机构的管理者更倾向于选择前者，从而延误了最佳退出时机。
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责任追究和分担不够合理，也造成了贷后管理约束不强。目前银行信贷责任的追究机制是，一旦贷款发生违约，倒查整个链条各环节的责任，但在实践中往往演变为各环节均有责任，演变为“签名有罪”。责任认定中往往未清晰地划分主观和客观、主要和次要、信用风险和操作风险（如部分由操作环节引发的风险事件，信用风险审查环节往往也需承担责任）等界限，造成本应由贷后管理承担主要责任的损失事件，均分到了整个流程的各个环节承担，特别是从事后可预见性的角度出发，尽职调查和审查总是能找到一些瑕疵，因此也可能承担更重的责任。
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单纯依靠授信审批是控制不住风险的
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在信贷管理的贷前、贷中和贷后三个阶段中，贷中授信审批无疑是一个重要的分界线，此前银企双方没有实质性关系，此后从落实贷款前提条件、办理抵质押手续及发放贷款开始，银企双方开始发生实质性关系，贷款发放更是将信贷资金的使用权从银行让渡给了企业，借贷双方的主被动关系也开始发生实质性的变化，因此，授信审批是贷前最后一个把控风险的关口，是贷与不贷的分界线。因此，作为贷款业务准入的总闸门，授信审批在风险控制中的重要性是不容易置疑的。
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但是仅靠授信审批把关又是管不住风险的，当前各行普遍对通过授信审批控制风险寄予过多过高的期望。我自己从事授信审批工作多年，深感其中的责任重大，同时面对基层行和前台部门的期望，很多时候又感到力不从心。授信审批是在一个特定时点下做决策，而宏观经济、市场环境和企业经营时刻都在变化，特别是贷后阶段时间跨度大，在漫长的贷后管理过程中，市场和风险瞬息万变，比如产品市场（尤其是大宗商品市场）的价格波动一点儿也不比股票市场小，而当前又是一个大变革、大调整、大转型时期，各种变化比过去任何时候都要快，指望信贷审批一劳永逸地控制全部风险是不现实的。因此，客户经理、基层行、前台营销部门和贷后管理部门都要有相机管理风险的意识。太多的现实风险案例表明，疏于管理不仅会提高借款人的违约倾向，还会错过采取补救措施的时间窗口。贷后管理不落实、不及时、不到位是贷款发生风险的重要原因。
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所谓相机抉择管理风险，是指根据变化了的市场环境和客户情况，及时采取相应的风险控制措施，如决定后续贷款是否发放，是否需要提前收回部分或全部贷款，是否需要追加保证、抵押、质押等增信措施，是否需要提高利率覆盖风险，是否需要提前行使合同约定的其他权利，是否需要采取诉讼等法律手段等，以保障贷款安全或减少损失等。
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贷后要相机抉择管控风险
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贷款通过审批后，信贷风险管理就进入了一个新的阶段。风险管理的重心从此前决策贷与不贷，转变为此后如何把贷款顺利地收回来，而严格落实贷款条件、精细化的贷后管理、相机抉择管控过程风险是高质量信贷资产的必由之路。
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贷后管理的对象、方法和重点环节
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贷后管理的对象包括宏观经济、中观行业和微观客户及利益相关方三个层面，后者应放在前两者的大框架下进行考察。客户及利益相关方包括借款人、保证人、抵押人（押品）、股东及上下游重要交易对手等。当借款人为集团成员时，股东及集团整体情况实际上就是借款人的“家庭背景”，上述“家庭背景”对借款人的偿债能力影响很大；上下游重要交易对手影响借款人的原料来源、产品销售及对应的收付款管理，其违约可能会连累借款人违约，如购货方不能支付货款，就可能导致借款人不能偿还到期借款，因此除借款人、保证人和抵押人（押品）外，应将股东及上下游重要交易对手也列入贷后管理监控对象。
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贷后管理的方法包括现场检查和非现场监测两种方法，现场检查包括首次检查、定期走访和异常情况核查等；非现场监测主要依托信贷管理系统及大数据开发风险监控模型，识别客户早期的风险预警信号，及时化解和处置客户的潜在风险。不少银行都积累了海量的客户行为数据、交易数据及经营数据，具备利用大数据进行风险管理的条件。如工商银行成立了信贷监督中心，利用大数据建立风控模型进行信用风险的监测和管理。
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