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贷款发放及贷后管理包括以下6个重点环节：一是贷款前提条件落实环节。授信审批时提出的前提条件不落实，是很多贷款形成风险的重要原因。因此，银行放款前必须逐条严格落实授信审批方案中提出的贷款前提条件和管理要求。二是合同要素审核环节。借款人出现风险或违约时，银行维护自身权益的主要工具是合同条款，可见合同条款的重要性，必须确保借款合同、抵押合同和保证合同等相关合同或协议无法律瑕疵，同时授信审批时提出的个性化的风险控制措施、财务限制条款和保护性条款，必须在相关合同协议中得到体现。三是资金支付环节。该环节是信贷资金流出银行的最后一道关口，因此要严格审核资金用途与合同约定用途一致，确保支付方式符合监管规定，且贷款资金流向合同约定的账户和借款人交易对手。四是押品管理环节。确保在贷前或约定时点前办妥相关抵押登记手续或质物转移手续，并做好押品实物、价值和权属等方面的动态管理，确保押品价值在贷款期间任一时点均可覆盖债权金额。五是贷款偿还环节。银行贷后监测检查的全部目的是判断借款人能否按期还款，并提前采取应对措施。贷款到期前，银行应按约定提前通知客户准备资金还款。一旦到期时借款人违约，应立即启动风险处置预案。六是档案管理环节。信贷档案看似无用，但用时大用。要按权证类、要件类、管理类、保全类和综合类等做好分类管理，健全档案的收集、整理、保管、移交、查阅、借用和归还制度，确保用时可查可用。
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风险预警信号与相机抉择处置风险
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银行在贷后管理过程中，常见的风险预警信号如下表。当企业出现风险预警信号时，银行要相机抉择，及时采取有效措施处置风险，保障银行债权安全或减少贷款损失。
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表8–1 贷后管理中常见的风险预警信号
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1941年，美国工程师赫伯特·威廉·海因里希（Herbert William Heinrich）从对许多灾害的统计中提出了300：29：1的著名的海因里希法则（Heinrich’s Law），即一起重大的伤亡事故背后，必有29起轻度的事故，以及300起潜在的隐患。要防止重大事故的发生，就必须减少和消除无伤害事故，重视事故的苗头和未遂事故，否则终会酿成大祸。套用在银行贷后管理中，就是一起贷款损失事件，在其形成损失前，必然会出现很多风险苗头和预警信号，银行必须重视这些信号，并相机抉择及时采取有效措施处置风险，就有可能避免或减少损失，否则终会酿成大祸。
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贷后管理流于形式，未能相机抉择管控风险
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1.对客户负面传闻未引起重视，从而酿成风险。2014年3月，A银行对某房地产企业发放了2亿元开发贷款，期限2年。2014年8月起，陆续有媒体报道了借款人及其法定代表人的负面信息，并有其涉及民间借贷的传闻，但客户经理及经办行主管领导均未引起足够的警觉，仅向公司财务部门负责人简单了解了有关情况，而未及时对借款人的经营情况和财务状况、资金回笼情况、抵押物情况进行认真排查。此后，有关传闻得到证实，他行和民间债权人相继查封了借款人财产（包括A银行的抵押物），导致A银行在后续风险贷款的清收和处置中处于非常被动的境地。
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2.对客户资金结算及押品管理不到位，从而引发风险。某物流公司为进一步扩大生产经营规模，拟通过租赁土地建立了仓储基地，2015年3月和6月，A银行先后对其发放了1300万元和1000万元两笔贷款，期限1年，抵押物为借款人名下的一块工业用地和三处房产。2016年3月贷款到期后，企业因生产经营状况不佳无法偿还贷款本息。经事后排查发现，A银行两笔贷款发放的时间间隔仅为3个月，期间借款人在A银行基本无货款回笼，A银行仍继续对物流公司发放了第二笔贷款；而且在A银行贷款发放不久，因借款人担保的关联企业违约，借款人提供的三处抵押房产中，有两处已被法院查封，A银行直到借款人违约后，才知晓抵押物被查封事宜。
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3.对市场变化不敏感，对他行退出客户增加贷款。某电线电缆生产企业是当地龙头企业，也是A银行的传统客户。近几年该公司扩张较快，但均为低水平重复建设，债务重，经营效益一般。2013年11月，A银行对该公司发放1.5亿元流动资金贷款，2014年2月起，该公司开始逐月欠息。实际上，2013年初，当地某大型银行等金融同业就开始对借款人收紧融资，但A银行对风险凸显的行业及企业分析不够深入，未有效缩减对该公司的贷款规模，仍对其新增融资，导致贷款发放不到半年便出现了风险。
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拼盘项目经办行急于放贷，出现风险后“一行独大”
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2009年4月，A公司为建设年产500万吨煤矿项目向各家银行申请20亿元固定资产贷款，B银行审批同意对该项目发放8亿元贷款，期限7年（含宽限期2年），建设期由股东为银团贷款提供担保，在借款人取得采矿权证后置换为采矿权抵押，B银行按贷款占比享有抵押权益，同时要求经办行要关注他行贷款发放的进度，确保项目融资总额不突破20亿元。当时本项目同业竞争激烈，除B银行外，还有5家银行合计审批同意对该项目发放30亿元贷款。此后，由于项目配套的电厂建设滞后等原因，该煤矿直到2015年末仍未建成，工程进度约70%，资本金到位比例约55%，初步估计因工程延期、材料涨价及建设期利息等原因，项目至少超支20%以上，且建成后的市场环境与原贷款评审时已发生重大变化，但此时B银行已累计对该项目发放了7亿元贷款，提款比例88%，同业占60%，该部分贷款面临较大的风险。
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本笔业务在贷款发放和贷后管理中存在以下问题：（1）截至2015年末，B银行项目贷款的提款比例远高于资本金到位比例、他行贷款的发放进度和工程建设进度；（2）固定资产投资项目的资本金应先期到位或至少与银行贷款同比例到位，否则就容易出现“空手套白狼”的情形。本项目工程建设严重滞后，借款人通过加速提取B银行贷款，替换了本应由资本金支付的工程欠款；（3）对于由各家银行拼盘且看不太准的贷款项目，本行贷款的发放进度应大致与他行一致、与工程建设进度一致。但在本案例中，经办行出于项目已经报上级行审批、当地信贷资源贫乏及考核压力等多方面考虑，无视项目建设进度严重滞后和市场环境发生重大变化等现实情况，也未核实他行贷款未能及时到位的原因，便急于投放项目贷款，造成贷款出现风险时“一行独大”的局面。
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市场环境发生了重大变化，经办行仍按原批复条件放款
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2011年3月，A银行审批同意对某合成氨及尿素项目发放不超过4亿元的贷款，期限7年（含宽限1.5年），宽限期满后按年等额还款，每半年还款一次。当时本项目同业竞争激烈，B银行和C银行也分别审批同意对该项目发放3亿元和5亿元贷款。本项目2012年1月首次提款，6月中旬项目试车，10月，A银行审批同意对借款人发放1亿元流动资金贷款，12月中旬项目正式投产。2013年，借款人实现销售收入4.2亿元，亏损3.8亿元。2014年1月，借款人石脑油储罐发生爆炸，停产6个月，当年继续亏损3.5亿元。
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2014年4月，A银行在借款人发生爆炸事故后对该行贷款进行了全面的风险排查，发现本笔业务在贷款发放和贷后管理中存在以下问题：（1）用于项目建设的固定资产贷款，在项目建成后原则上就不允许再继续提款。但2012年底本项目正式投产后，且在他行贷款未到位的情况下，当地分行还陆续对该项目发放了3亿元的固定资产贷款。（2）借款人2013年上半年巨亏2.5亿元后，当地分行还先后对借款人发放了剩余2亿元的固定资产贷款，最后一次提款发生在2014年3月。（3）经办行在具体操作过程中，擅自将宽限期调整为2.5年，并相应调整了分期还款金额。（4）A银行原审批本项目时，尿素价格持续走高，但在此后三年中，尿素价格从峰值2800元/吨跌至1700元/吨以下，跌幅近40%。当地分行在项目的建设条件及市场环境发生了重大变化的情况下，没有相机抉择管控风险的意识，仍按原批复条件继续为借款人办理提款，从而造成了重大的风险隐患。（5）在本项目尚处于试运行阶段，所需项目贷款尚未完全到位的情况下，当地分行急于介入流动资金贷款，进一步扩大了风险敞口。
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[1]本文中贷后阶段泛指贷款审批后从落实贷款前提条件、办理抵质手续、贷款发放到贷款回收的整个过程。
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