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（4）国内信用证。国内信用证业务是指在国内企业之间的商品交易中，银行依照买方（客户） 的申请开出的凭符合信用证条款的单据支付货款的付款承诺，国内信用证可以解决客户与陌生交易者之间的信用风险问题。它以银行信用弥补了商业信用的不足，规避了传统人民币结算业务中的诸多风险。同时，信用证也没有签发银行承兑汇票时所设的金额限制，使交易更具弹性，手续更简便。此外，客户还可以利用在开证银行的授信额度来开立延期付款信用来提取货物，用销售收入来支付国内信用证款项，不占用自有资金优化了资金使用效率。卖方按规定发货后，其应收账款就具备了银行信用的保障，能够杜绝拖欠及坏账。对于银行而言。国内信用证相比于先票/款后货授信以及担保提货授信，规避了卖方的信用风险，对货权的控制更为有效。同时，银行还能够获得信用证相关的中间业务收入。
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像公路隔离护栏、指示牌等配套设施生产企业，其上游产业链延伸是钢材生产企业或是大型的钢贸企业，这类企业实力和信誉资质较好。公路建设企业向其进行产品采购，假如企业的资金周转出现了相应问题，需要进行融资。对于处于这种情况的企业，银行方面可以为其提供国内信用证业务。具体业务流程如图4—15所示。
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图4—15公路行业国内信用证业务
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资料来源：北京银联信投资顾问有限公司。
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①买卖双方签订购销合同，买方向开证行提交开证申请，申请开立可议付的延期付款信用证，付款期限为6个月以内；
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②开证行受理申请，向通知行（卖方开户银行）开立国内信用证；
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③通知行收到信用证并通知受益人（卖方）；
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④卖方收到国内信用证后，按照信用证条款和合同规定发货；
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⑤卖方发货后备齐单据，向委托行（通常为通知行）交单；
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⑥委托行（议付行）审单议付，向卖方支付对价；
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⑦委托行（议付行）将全套单据寄送开证行，办理委托收款；
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⑧开证行收到全套单据、审查单证相符后，向委托收款行（议付行）付款或发出到期付款确认书；
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⑨开证行通知买方付款赎单；
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⑩买方向开证行付款，收到符合信用证条款的单据；
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买方提货。
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风险要点:
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①货权单据选择的法律有效性；
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②跨行操作关注不同银行的国内信用证管理办法的差别；
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③与交易双方明确争端解决的参考制度和办法。
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国内信用证项下打包贷款指银行应卖方（国内信用证受益人）的申请，以其收到的信用证项下的预期销货款作为还款来源，为解决卖方在货物发运前，因支付采购款、组织生产、货物运输等资金需要而向其发放的短期贷款。国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。打包贷款额度一般不超过信用证额度的80%。
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对买方来说，该产品能够保证买卖双方交易的安全：国内信用证项下打包贷款结算方式是有条件付款，如果卖方不能按期按时交货，银行可以不付款，从而大大保护了买方的利益。同时保证卖方生产的顺利开展，使买方能够按时收货。在卖方货款不足的情况下，银行提供打包贷款可以大大增加买方按时收货的可能性。有效降低了买方交易成本：国内信用证项下打包贷款不占用买方的任何资金，延缓付款期限。在保证交易安全的同时有效降低交易成本。改善买方企业报表表现：国内信用证是表外业务，只有买卖双方融资变现后才划到企业负债中，其间可以改善买方的企业报表，降低企业负债率。
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对于卖方来说，可以缓解卖方流动资金压力：在生产、采购等备货阶段都不必占用企业的自有资金，缓解了企业的流动资金压力。在资金不足时把握贸易机会：在卖方企业自身资金紧缺而又无法争取到预付货款时，帮助企业顺利开展业务，把握贸易机会。信用证期限、金额、数量等条件可修改，满足贸易需求。保证损失的最小化：使用国内信用证项下打包贷款，卖方只要保证单证相符、单单一致，在规定期限内按时交货，就能保证货款的收回。在开证行因正当原因不能付款或拒绝付款时，开证行有责任将代表货物的单据退给卖方，卖方虽收不到货款，但货权仍在自己手中，从而减少了损失。国内信用证项下打包贷款业务流程如下所示（见图4—16）。
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图4—16国内信用证项下打包贷款业务流程
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