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（2）对拟上市公司而言，受理其发行申请时，应要求发行人的股东不属于职工持股会及工会持股，同时，应要求发行人的实际控制人不属于职工持股会或工会持股。
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（3）对于工会或职工持股会持有拟上市公司或已上市公司的子公司股份的，可以不要求其清理。
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法律部
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2002年11月5日
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二、《关于职工持股会及工会能否作为上市公司股东的复函》［中国证监会法律部（2000）第24号］
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北京市中伦金通律师事务所：
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你所10月13日给我部的《关于职工持股会能否成为上市公司股东的请示函》收悉，经研究，答复如下：
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根据国务院《社会团体登记管理条例》和民政部办公厅2000年7月7日印发的《关于暂停对企业内部职工持股会进行社团法人登记的函》［民办函（2000）第110号］的精神，职工持股会属于单位内部团体，不再由民政部门登记管理。对此前已登记的职工持股会在社团清理整顿中暂不换发社团法人证书。因此，职工持股会将不再具有法人资格。在此种情况改变之前，职工持股会不能成为公司的股东。
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另外，根据中华全国总工会的意见和《工会法》的有关规定，工会作为上市公司的股东，其身份与工会的设立和活动宗旨不一致，可能会对工会正常活动产生不利影响。因此，我会也暂不受理工会作为股东或发起人的公司公开发行股票的申请。
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特此函复。
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■第二节 外资自然人股东的认定问题
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【重要提示】
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★ 外资自然人股东问题涉及很多方面，如境内自然人返程投资的外资身份界定、境内自然人是否能够成为外商投资企业股东等。
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★ 这些问题在投行实务中经常遇到，但又是没有明确地定论，小兵尝试以案例为基础，与大家一起探寻并找到答案。
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【案例情况】
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一、中能电气（300062）：返程投资弄假成真
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（一）外资股东身份的确认
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1.陈曼虹为合格外资股东
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根据陈曼虹持有的加拿大永久居留证及加拿大公民卡，陈曼虹于2002年6月23日取得加拿大永久居留权，并于2007年2月取得加拿大国籍。根据陈曼虹持有的经加拿大安大略省公证律师Shun Wai Wilie Cheng (中文名：郑顺伟）公证并经中华人民共和国驻多伦多总领事馆认证的加拿大护照，陈曼虹的国籍为加拿大，护照编号为WB661289，护照签发日期为2007年6月6日，护照签发机构为SCARBOROUGH（士嘉堡）,有效期至2012年6月6日。
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陈曼虹为加拿大电气的股东，持有加拿大电气100%的股权。本次股权转让时陈曼虹已取得加拿大国籍，属于外国投资者，且本次股权转让时其身份已经《福建省对外贸易经济合作厅关于福建中能电气股份有限公司股权转让等事项的批复》［闽外经贸资（2008）第529号］认定，因此，本所律师认为，陈曼虹具有合格的外资股东身份。
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2.吴昊为合格外资股东
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吴昊为中国国籍,现持有福州市公安局鼓楼分局签发的编号为350102196604030813的居民身份证，有效期自2007年1月18日起至2017年1月18日止；根据吴昊持有的经加拿大安大略省公证律师Shun Wai Wilie Cheng (中文名：郑顺伟）公证并经中华人民共和国驻多伦多总领事馆认证的加拿大永久居留证，吴昊于2002年6月23日成为加拿大多伦多永久居民。
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根据国家外汇管理局综合司2005年7月15日出具的《国家外汇管理局综合司关于取得境外永久居留权的中国自然人作为外商投资企业外方出资者有关问题的批复》［汇综复（2005）第64号］：“……中国公民取得境外永久居留权后回国投资举办企业，参照现行外商直接投资外汇管理法规执行。”
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根据本所律师对上述规定的理解，本所律师认为，上述规定中提及的“投资举办企业”应当采用广义的理解，即投资形式不仅包含投资设立公司，也包含对已设立的公司进行增资或者收购已设立公司的股权（份）等投资方式。鉴于取得境外永久居留权的中国公民身份的特殊性，本所律师认为，根据上述规定，取得境外永久居留权的中国公民在国内投资企业，该中国公民能否界定为所投资企业的外资股东，取决于其对该企业的投资是否以外汇的形式投入。
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发行人2009年1月20日股权转让时，吴昊作为受让方，分别受让了加拿大电气、周爱贞持有的发行人8.11%、10.82%的股权。根据福建省对外贸易经济合作厅出具的《福建省对外贸易经济合作厅关于福建中能电气股份有限公司股权转让等事项的批复》［闽外经贸资（2008）第529号］，加拿大吴昊出资外汇折合1079.01万元人民币，持有发行人18.93%的股权。
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