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集团公司税费金预算，表2-23，见光盘。
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子公司税费金预算，表2-24，见光盘。
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2.2.7 现金流量预算
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现金流量预测和预算是企业预算编制中最为重要的财务预算内容，也是现金流量日常控制中最重要的工具之一。
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在现金流量预算编制时，首先，需要明确现金流量预算编制的方法，年度现金流量预算的编制方法可以分为直接法和间接法，基本原理来源于现金流量表的编制方法。其次，需要明确现金流量预算的编制方向，现金流量预算编制也遵循TD和BU预算的两种编制方向，即按照直接和间接法来自上而下（TD）编制或按照自下而上（BU）用直接法来编制现金流量预算。再次，年度现金流量预算编制需要明确时间维度预算，即按照年度预算、季度预算、月度预算、周预算等时间维度进行。最后，需要按照每周/月/季度/年度等时间维度对现金流量进行分析，包括对直接法和间接法的现金流量以及营运资金的分析，以寻求现金流量预算与实际的差异原因，平衡现金流量流动性和盈利性及其支付的风险，降低资金成本。
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自上而下（TD）的现金流量预测和预算编制模板可以参见表2-25，见光盘。
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自下而上（BU）的现金流量预算编制方法在年度预算编制模板中已经体现，每张年度预算模板中，首先按照权责发生制原则编制业务预算，根据权责发生制与收付实现制之间的关系，业务预算编制完成后随之转换成为现金流量预算，具体可以参见年度预算编制模板。
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企业全面预算管理 2.3 全面预算的执行、调整和控制
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2.3.1 预算的执行
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1.预算执行的过程
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图2-7 预算的执行与监控
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预算的执行与监控是一个闭环，利用图2-7可以更好地说明问题。
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一是在预算编制完成之后，经过批准的年度或者月度滚动预算就会下达，下达后的年度或者月度预算数据就会从预算编制系统导入到预算控制系统，进入预算执行和控制阶段。
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二是在企业业务运行中发生的各种实际数据在进入预算控制系统时，会与预算数据进行时时比较，涉及预算的预警和相关超预算和预算外流程等控制手段。
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三是对于与预算数据比较出现的严重超预算事项，会出台相应的财务控制措施。
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四是实际数据通过预算系统后，通过接口进入会计核算系统，形成会计记录和实际结果。
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2.预算执行预警的种类
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（1）预算内事项预警。对于在预算内的事项，会计核算过程中对实际发生额（可控的费用，材料采购支出、资本支出）与预算额度进行时时比较，在临近预算预警线时出具预警信息提示。
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预算的预警线可以根据预算控制类别分别进行设置。如对于可控费用的预警可以根据部门、项目或者责任中心的不同，按照月份或者季度进行个项或者总额超支预警。因为，费用相对责任中心来说较易于控制，接近比例可以设定在80%~90%之间或者更为严格一些。对于材料采购支出、资本支出要分别进行总额和个项预警，接近比例可以设定在80%以下。
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（2）超预算事项预警。在预算执行中，某些预算事项已经纳入预算方案，但在实际业务运行中，实际发生数超出预算额度。此时，可以根据预算管理的重点和方向，分别进行个项和总额控制。
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对于费用来说，经常性和重点费用可以进行个项控制，而对于其他非重点费用可以进行“打包”似的总额控制，并根据超支的比例进行预警，启用“超预算事项控制流程”进行控制。
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对于材料和资本支出，实际数一旦超出预算数，就即时启动“超预算事项控制流程”进行控制。