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（2）控制表单的公共需求。由于审核流程的复杂性，对于控制表单需要进行详细具体的规定，以充分表达和显示各种审批状态。如审批表单Label可以设为为黑色，填入文字后变为蓝色，Label下的说明文字为红色，金额为红色，审批人意见为红色，审核人意见为黑色。单据中有明细保存时，明细至少有一行数据。工作流程由提案人自行定义各审核节点人员，单据的审核步骤由系统统一定义。审核或审批时，提供与上个工作流节点一致的功能，即审核意见、审批意见与上个工作流节点一致，且审核人、审批人可以修改审核金额，退回时可退回至工作流中任一个节点。审核意见可以设为两列，一列下拉框，用以选择标准的审核意见，诸如同意、不同意、退回等，如选择不同意，则只能点击退回按钮。另外一列用户可以自行填写个性化的审核意见。相应审核审批功能按钮的名称也有不同，提案人提交时按钮名称为送审核，审核人提交时按钮名称为送审核（审批），财务复核时，按钮名称为送出纳（财务登记）。可用预算额为表单申请时间所在的月份的预算额减去已经申请的预算额。另外，可以设置短消息网关，即在提交审核时需提示是否发送短消息。预算达到或者超出警戒线时，根据相关设置发送短消息给相应负责人。也可以设置与OA（Notes）的接口，单据送审后，系统需自动发送消息至OA系统模块，用户可以接收Notes邮件，了解预算使用状况。预算控制的流程可以参见图3-4。
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图3-4 费用预算控制流程图
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4.预算调整需求
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预算调整的需求主要分为两类：
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一是由于重大事项的原因，如公司合并或分立等内部原因以及外部环境发生急剧变化等，在年度预算执行过程中需要对年度预算做出调整。此类调整牵涉面很广，从公司的经营目标到各部门预算可能都要调整。
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二是在日常对月度预算的控制过程中，由于个别项目的预算额度不够或有剩余，可以对这些项目进行预算追加或削减的操作。此类调整的牵涉的范围较小，但是相对来说发生的频率会多一点，一般每个月都会有此类的追加或者削减。
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上述两类预算的调整都必须根据规范的预算调整流程，经相应的预算管理机构以及审核或者审批部门批准后，才能够对年度预算或者月度预算进行调整。预算调整的流程可以参见图3-5、图3-6。
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图3-5 年度预算调整流程图
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图3-6 月度预算调整流程图
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3.1.3 业务流程处理需求
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全面预算管理信息系统中涉及的业务流程为预算组织的年度预算审批流程、月度滚动预算的审批流程、年度/月度预算调整（追加/削减）的审批流程、预算控制的审批流程过程等。在审批流程中对于审核/审批意见需要提供预定义意见，以供审核/审批人员进行直接选择。
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业务流程处理中涉及4类角色，包括提案人、审核人、审批人、复核人。其中，提案人是指是流程发起者，即表单的申请人员或者预算编制提交人员，一个流程内只有一个提案人；审核人是指流程处理过程中对数据进行有效性确认的人员，审核人在一个流程内不是必需的，也可能有一个或多个审核人；审批人是指一个流程内最高决策者，但不一定是流程处理中的最后一个人，一个流程内必须且只有一个审批人；复核人是指一般指会计或出纳在审批人同意之后，对单据进行复核的过程的人员，复核人在一个流程内不是必需的，也可能有一个或多个复核人。
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另外，在预算编制业务处理的流程中，预算表格的数据只有该表格的预算编制人可以修改，在审核过程中不能进行修改；在预算控制流程处理过程中，审核/审批/复核人员不能修改原始单据的数据，只能在意见栏中反映意见或者提供数据。
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3.1.4 预算管理信息系统规划
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1.全面预算信息系统解决方案
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通过对集团型企业全面预算管理的现状以及需求的分析，全面预算管理系统需要解决预算编制、控制、分析以及弹性预算、滚动预算等一系列功能需求的问题，同时全面预算管理系统还需要同ERP、资金集中管理系统、资产管理系统、办公（OA）系统、人力资源系统（HR）等相关业务和财务系统建立接口，进行集成化管理。综上所述，全面预算管理解决方案规划可以参见图3-7。
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图3-7 全面预算管理信息系统解决方案规划图
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上述的全面预算管理解决方案整体规划，首先在集团内部对全面预算的编制、上报、汇总或者合并、控制、分析、调整、考核等形成一整套的预算系统管理体系，同时需要在未来的系统建设过程中，对全面预算管理系统、ERP系统、资金集中管理系统等各个业务集成，在集成的基础之上建立数据仓库，实施BI系统，以便于对各个系统的数据进行挖掘、分析，为决策支持提供帮助。
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2.预算管理信息系统的主要功能