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图3-27 选择预算审核图
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3.预算审核
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预算审核主要指从预算申报进入审核流程，直至预算被最终审核通过或者退回给预算员的整个操作过程。此模块的主要操作功能有确认、撤销、审核通过、退回、填写意见等。预算审核的数据和文档均来源于预算编制和预算申报。
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预算审核的步骤和审核参与角色（人员）必须在工作流中预先进行定义。预算审核过程中不能修改原始数据，只能够发表审核意见。如果需要修改原始数据的，要退回预算编制人员进行修改。预算审核的参与角色包括责任主体负责人、公司预算管理部成员、公司经理、集团预算管理部成员、预算管理委员会成员等。具体可以参见图3-28~图3-30。
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图3-28 预算审核示例：预算审核任务列表图
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图3-29 预算通过——选择下一审核人
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图3-30 预算退回——退回预算编制者
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4.预算汇总/合并
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预算汇总/合并主要用于汇总/合并查询预算组织的预算数据，主要操作功能有汇总/合并、打印、导出到Excel等，数据来源于预算编制数据。预算汇总/合并前必须先定义“汇总/合并分组”，以明确需要进行汇总/合并的下级预算组织范围；预算汇总/合并的数据仅用于查询，不能做修改。如果需要修改则需要预算系统管理员在后台对预算汇总/合并逻辑关系创新进行修订。预算汇总/合并的参与角色包括预算系统管理员、公司预算管理部成员、公司经理、集团预算管理部成员、预算管理委员会成员等。
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5.预算查询
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预算查询可以提供权限范围内的所有版本及单位的预算文档和数据查询。预算查询主要操作功能有查询、打印、导出到Excel等。预算查询的数据/文档来源为预算编制数据/文档。有预算查询权限的人员不能有修改权限。所有授权的用户可以查询相关范围内的预算数据/文档。
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3.3.2 预算执行与控制
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预算执行在系统中主要涉及两部分内容:一是收入项目，如销售收入、回款等项目，该部分内容是按照业务进展情况，由其他信息系统导入大部分数据；二是支出项目，主要包括费用支出、采购支出、资本支出以及一些必要的现金付款支出项目等。支出项目是预算信息系统中预算执行控制的重点，特别是对付现项目的控制。
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本节将按照预算控制的基本流程、付款控制、费用支出（付现支出）控制、采购支出控制、资本支出控制等逻辑顺序介绍预算系统控制的基本方法。
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1.预算控制功能
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对于预算控制管理的功能，若在系统中提出使用支出申请，系统会对申请金额、预算金额、已经使用金额等进行自动对比，并对超预算申请、预算外申请等提供相应的审批控制流程，按照系统设定的特定的流程进行审批。全面预算系统将工作流工具引入集团/公司全面预算事中控制中来，系统对申请金额自动进行判断，并针对不同的付款或者支出申请情况将其直接引入到不同的审批流程中去。如果系统自动判断为超预算，则进入超预算审批流程；如果系统判断为预算外申请，则自动进入预算外审批流程。
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图3-31为预算系统对费用预算（业务招待费）进行事中控制的流程以及业务处理进行的描述（举例）。
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图3-31 预算控制处理流程图
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