1704187560
1704187561
第二十四条
1704187562
1704187563
年度终了，各预算责任部门在下一年度的当月15日前完成本部门的上一年度预算执行情况分析报告。对本部门遗留的未执行完毕的预算进行清理，并予以完全注销。未完成项目可以在下一年度预算编制时重新进行编制。
1704187564
1704187565
第六章 预算的调整
1704187566
1704187567
第二十五条
1704187568
1704187569
公司正式批准执行的预算，在预算期内一般不予调整。在预算执行中由于市场环境、经营条件、政策原因等客观因素发生重大变化以及部门人员变动、部门和公司重组等内部因素，致使预算执行基础不成立，或者将导致执行结果产生重大偏差的，可以按照规定进行预算的调整。
1704187570
1704187571
第二十六条 预算调整的基本原则
1704187572
1704187573
预算必须遵循不得随意调整原则、内部挖潜原则和积极调整原则。
1704187574
1704187575
第二十七条 预算调整的条件
1704187576
1704187577
当有下列情况之一而且严重影响预算执行时，可按规定程序申请预算调整：
1704187578
1704187579
（一）企业进行体制改革、重组、合并、购并等情况发生时。
1704187580
1704187581
（二）董事会调整公司发展战略，重新制订公司经营计划，业务经营范围调整时。
1704187582
1704187583
（三）客观环境发生重大变化（如市场需求、行业发展、竞争对手和国家政策等方面），需要调整有关预算指标。
1704187584
1704187585
（四）公司内部条件（机构、部门、人员）发生重大变化时。即当各部门人员发生变动、岗位未变动时，该岗位的预算不变动，新来人员按照原预算执行。各部门人员发生变动、岗位也同时变动时，其中，被撤销的岗位，其预算从该岗位被撤销次月起取消，年度预算同时按照岗位变动时间进行调整；增加的岗位，其预算从该岗位增加之当月起增加预算，年度预算也同时按照岗位变动时间进行调整。各部门岗位发生变动，人员未发生变动时，该岗位的预算取消，原人员按照新岗位重新编制预算，并按照相关程序进行上报、批准，并同步调整部门年度预算。部门发生合并时，被合并部门预算从合并次月起取消。合并后的部门按照岗位设置、人员配置实际情况，从合并次月起重新编制合并后的岗位和人员预算，并按照相关程序上报、批准，并同步调整部门年度预算。部门发生撤销时，从被撤销次月起，被撤销部门预算取消；上述预算的调整由实际发生人员变动、岗位变动、合并的部门预算编制人员提出预算申请、部门负责人审核、预算管理部审核初审，预算管理委员会审批。上述预算的调整属于年度原始预算范畴，进行部门预算考核时，与一般预算的追加性质相异，不属于预算追加考核范畴。
1704187586
1704187587
（五）发生不可抗力的事件，如自然灾害事件的发生等。
1704187588
1704187589
（六）预算管理委员会认为必须调整的其他事项。
1704187590
1704187591
第二十八条 预算调整的时间
1704187592
1704187593
（一）定期调整。每季度20日后，由总经理和预算管理部负责组织有关责任中心负责人参加的预算分析协调会，讨论预算调整事宜。
1704187594
1704187595
（二）不定期调整。公司外部环境、内部条件等方面发生重大变化，可以根据情况随时提出预算调整申请。
1704187596
1704187597
第二十九条 预算调整的方式
1704187598
1704187599
（一）自下而上的预算调整。当外部环境与内部条件等客观因素导致公司全局性重大变化，经董事会和经理层协商一致后，提出预算调整申请。
1704187600
1704187601
（二）自下而上的预算调整。当外部环境与内部条件等客观因素导致公司局部重大变化而且符合预算调整条件的，可以由各责任中心提出预算调整申请。
1704187602
1704187603
第三十条 预算调整的流程
1704187604
1704187605
预算调整的流程，可以根据预算内、超预算和预算外三种情况来设置，具体可以参考以下流程，如表A-1所示。
1704187606
1704187607
表A-1 预算调整流程
1704187608
1704187609
