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第七章 预算的考核与监督
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第三十一条
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公司建立年度预算执行评价制度，根据年初预算与年终预算执行结果的差异水平对各预算责任部门的执行情况进行评价，评价结果作为各部门负责人年度工作业绩考核的重要依据。公司预算考核的具体政策由公司预算管理委员会制定。
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第三十二条 预算考核结果责任人
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（一）预算责任人。公司各责任中心的预算责任人可以分为3~5级，主要为部门预算项目使用人、部门预算控制人员、部门预算负责人、预算管理部的预算管理人员、财务负责人等。
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（二）预算考核结果承担人。承担预算考核结果的主要人员为预算项目使用人、责任中心负责人。考核结果承担人直接承担各责任中心的预算考核结果。
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第三十三条 预算考核主要内容
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（一）预算目标的考核。预算目标考核是对主要预算指标完成情况的考核，按照各个责任中心结合KPI考核进行。
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（二）预算工作考核。预算工作考核，是对预算管理工作中各环节工作质量的评价，以促进预算管理水平的提升。主要考核的内容包括：预算编制的准确性，预算编制的及时性和规范性，预算执行程序的规范性，预算分析的及时性、全面性、系统性、透彻性和集成性，预算工作的组织周密性等。
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（三）预算综合考核结果
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考核结果评分＝∑（预算指标完成情况的考核×相应权重）＋预算工作情况的考核×相应权重
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第三十四条 预算考核频度
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（一）预算考核频度。季度考核—预算考核每季度进行一次，执行季度滚动预算考核办法；年度考核—年末进行整个年度预算考核，汇总清算，执行年度预算考核办法。
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（二）考核公示期。季度考核公示期为6个工作日，即从各责任中心接到上季度初步考核结果当日起6个工作日。年度考核公示期为10个工作日，即从各部门接到年度初步考核结果当日起10个工作日。在公示期内，被考核各部门负责人可以进行申诉、复议等。
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第三十五条 公司建立预算内部稽核制度
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公司内审部门（审计部）负责对各预算责任部门的预算执行情况进行跟踪审计。审计报告上报公司预算管理委员会，并与当年预算考核绩效挂钩。
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第三十六条 预算考核仲裁
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公司预算的仲裁机构人员组成预算管理委员会。预算纠纷可以上诉至预算管理委员会，委员会的合议意见对预算纠纷具有最终裁决权。
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第八章 附则
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第三十七条
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各预算责任部门可根据本办法，会同预算管理部制定相应的管理办法或实施细则。
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第三十八条
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本办法由预算管理部负责解释。
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