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预算管理部门应当对预算执行单位提交的预算调整报告进行审核分析，集中编制公司年度预算调整方案，报预算管理领导小组批准，如有重大差异，还应当提交原预算审批机构审议批准，然后下达执行。
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第二十八条 公司预算调整方案应当符合以下要求：
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（一）预算调整事项符合公司发展战略和现实生产经营状况；
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（二）预算调整重点放在预算执行中出现的重要的或非正常的关键性差异方面；
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（三）预算调整方案客观、可行。
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对于不符合上述要求的预算调整方案，公司预算审批机构应予以否决。
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第六章 预算分析与考核控制
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第二十九条 加强对预算分析与考核环节的控制，通过建立预算执行分析制度、审计制度、考核与奖惩制度等，确保预算分析科学、及时，预算考核严格、有据。
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第三十条 建立预算执行分析制度。公司预算管理部门应当定期召开预算执行分析会议，通报预算执行情况，研究、解决预算执行中存在的问题，提出改进措施。公司预算管理部门和各预算执行单位应当充分收集有关财务、业务、市场、技术、政策、法律等方面的信息资料，根据不同情况分别采用比率分析、比较分析、因素分析等方法，从定量与定性两个层面充分反映预算执行单位的现状、发展趋势及存在的潜力。对于预算执行差异，应当客观分析产生的原因，提出解决措施或建议，提交公司决策机构研究决定。
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第三十一条 公司应当建立预算执行情况考核制度。
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（一）公司预算管理部门应当定期组织预算执行情况考核，预算考核的周期一般应当与年度预算细分周期相一致，即一般按照月度、季度实施考评，预算年度结束后再进行年度总考核；
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（二）公司预算执行情况考核，依照预算执行单位上报预算执行报告、预算管理部门审查核实、公司决策机构批准的程序进行；公司内部预算执行单位上报的预算执行报告，应经本单位负责人签字确认；
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（三）公司预算执行情况考核，以公司正式下达的预算方案为标准，或以公司审计机构审定的预算执行报告为依据。
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公司预算执行情况考核，应当坚持公开、公平、公正的原则，考核结果应有完整的记录。
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第三十二条 建立预算执行情况奖惩制度，明确奖惩办法，落实奖惩措施。
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第七章 附则
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第三十三条 本办法由农投计财部负责解释和修订，报总经理办公会批准。
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第三十四条 本制度自印发之日起施行。
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全面预算管理2.0：解开管理者8大难题的钥匙 附录B 北京市农业投资有限公司全面预算管理委员会管理办法
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第一章 总则
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第一条 为进一步强化北京市农业投资有限公司（以下简称“公司”）总经理办公会决策功能，充分发挥全面预算规划、协调、激励与监管的作用，保证公司战略与经营计划的有效实施，根据公司《全面预算管理制度》及其他有关规定，公司特设立总经理办公会全面预算管理委员会（以下简称“预算管理委员会”），并制定本管理办法。
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第二条 本办法适用于公司本部、全资与控股子公司，以及其他具有实际控制权的子企业（以下统称为“农投系统”或“各公司”）。
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第三条 预算管理委员会是公司总经理办公会设立的专门工作机构，主要负责确定农投预算编制的总原则，组织编制、审议与修改农投经营计划和年度预算，对农投预算执行情况进行监督和审核工作。
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