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二、在不影响净利润指标的前提下，涉及农投级预算目标财务资源的调整；农投本部及下属各公司涉及人工成本与其他费用间的预算平衡，不可预见费用的增加——由全面预算管理委员会提出意见后，报农投公司总经理审批。
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三、在不影响净利润指标的前提下，农投本部及下属各公司由于超收所造成的成本费用的增加，涉及业务招待费、广告费、宣传费、咨询费、专项经费等与其他费用间的预算平衡，涉及业务招待费、广告费、宣传费、咨询费、专项经费等费用总额内预算目标的调整，涉及不同资产类别间购置资金的平衡，由全面预算管理委员会负责审批。
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四、在不影响净利润指标的前提下，农投本部除人工成本、招待费、广告费、宣传费、咨询费、专项经费以外其他费用间的平衡，以及同一资产类别内购置项目间资金的平衡；除人工成本、招待费、广告费、宣传费、咨询费、专项经费以外的其他费用总额内，以及同一资产类别购置资金总额内，公司级及以下级次预算目标的调整；不可预见费用的使用——由计财部提出意见后，报公司主管财务的领导审批，审批事项涉及金额超过50万元的，需报总经理审批，并报全面预算管理委员会备案。
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五、在不影响净利润指标的前提下，下属各公司除人工成本、招待费、广告费、宣传费、咨询费、专项经费以外其他费用间的平衡，以及同一资产类别内购置项目间资金的平衡；除人工成本、招待费、广告费、宣传费、咨询费、专项经费以外的其他费用总额内，以及同一资产类别购置资金总额内，公司级及以下级次预算目标的调整；不可预见费用的使用——由各公司执行董事（董事长）负责审批，并报全面预算管理委员会备案。
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六、除人工成本、招待费、广告费、宣传费、咨询费、专项经费以外，部门内部同一预算目标中费用间预算的平衡调整由部门负责人负责审批。
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七、农投本部及下属公司需报全面预算管理委员会审批或备案的事项，由计财部作为承办部门。
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八、预算调整涉及资金变化的，需首先确定资金计划调整方案，报农投公司计财部负责人同意后，再履行预算调整程序。
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第十条 涉及财务资源的调整与不涉及财务资源的调整同时发生时，按照两者审批级别从高原则审批。
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第十一条 预算调整一经批准后，相关部门、岗位须重新调整预算，必要时按批准层级重新下达、分解目标，财务部重新汇总财务预算、资金计划。调整后的预算报全面预算管理委员会备案，调整后的资金计划报农投公司计财部备案。
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第十二条 本细则由计划财务部拟定，经总经理办公会批准后，自颁布之日起执行。
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全面预算管理2.0：解开管理者8大难题的钥匙 附录D 北京市农业投资有限公司全面预算执行与控制管理办法（暂行）
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第一条 为稳步推进北京市农业投资有限公司（以下简称“农投公司”）全面预算工作，促进预算管理工作的科学化、规范化、程序化，特制定本管理办法（暂行）。
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本办法适用于农投公司本部及所属各全资公司，农投公司所属各控股公司依照本办法制定相应制度。
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第二条 全面预算一经批准下达后，各级责任中心应当严格遵守、认真执行。
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第三条 全面预算的执行包括各级重点工作的执行及涉及财务资源预算的执行。
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第四条 全面预算执行与控制是全员参与的过程，每个岗位都有义务按照年初制定的全面预算认真执行。各年度的全面预算一经批准下达后，以各公司和总部各部门级责任中心为单位依据其行政职能和职责负责完成预算的执行和过程的检查、督导及控制工作。
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一、部门级责任中心（以下简称“部门”）
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部门负责人是控制部门预算执行情况的第一责任人，负责部门预算整体执行情况的把控。
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部门须设置预算员岗，此岗位负责协助部门负责人监控本部门的预算执行情况，负责按照预算进度安排按月上报部门资金计划，负责与公司财务部核对有关预算执行情况。
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二、公司级责任中心
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公司总经理是控制公司预算执行情况的第一责任人，负责公司预算整体执行情况的把控，负责及时纠正预算执行过程中出现的偏差，负责按季度向全面预算管理委员会报告公司预算执行情况、存在的问题、解决措施。
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公司财务部设置预算管理员岗，此岗位负责监控公司各部门与财务资源相关的预算执行情况，负责协同财务部审核人员办理资金收支等有关预算的审核工作，负责与各部门、财务部总账核对有关预算实际执行情况，按月度编制预算执行情况报表，按季度编写并向财务部负责人汇报公司预算执行情况分析报告。
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财务部负责人作为公司全面预算工作小组副组长，负责向全面预算工作小组报告公司级各部门有关预算执行情况。
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