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（3）《全面预算编制手册（2017版）》。
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（4）《2017年全面预算定额》。
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（5）《北京市农业投资有限公司预算执行与控制办法（暂行）》。
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（6）《北京市农业投资有限公司全面预算调整管理办法（暂行）》。
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（7）《全面预算管理系统使用手册》。
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三、参加全面预算编制工作范围
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参加全面预算编制工作范围包括农投系统各单位，即农投公司本部、公司所属各级次全资公司、控股公司（以下简称“各公司”）。
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四、全面预算编制工作流程
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（一）召开农投系统全面预算年度工作会
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公司战略部向农投系统下达年度预算目标后一周内，由农投公司全面预算管理委员会组织召开农投系统全面预算年度工作会，向各公司转发农投系统年度预算目标，下发《全面预算编制手册》《全面预算草案编制用模板》《全面预算定额》等相关文件。
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农投系统年度预算目标由农投公司总经理办公会批准，是各公司开展年度预算编制工作的主要依据。
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（二）设立全面预算管理工作小组
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各公司设立全面预算管理工作小组，负责配合全面预算管理委员会完成本公司全面预算管理工作。工作小组的成员组成及工作职责可结合全面预算管理委员会的机构设置及职责分工确定，工作小组设组长一名，副组长一名，公司也可根据全面预算工作需要设多名副组长。组长由总经理担任，设一名副组长的，副组长由财务部负责人担任，设多名副组长的，财务部负责人应为副组长之一。
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工作小组成立后或工作小组成员分工发生变化时，一周内要将成员名单报农投公司计财部备案。
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（三）划分责任中心
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责任中心是指根据公司全面预算管理控制及激励考核的需要，按照承担的责任及享有的权利划分的业务单元，可与自然部门相同或不同。如同一个责任中心内部根据管理要求，收入或费用可以分配到两个或两个以上类别，则倾向于按细分后的业务类型描述。责任中心的划分要注意责任与权利的对应，有利于激发员工积极性，便于考核，满足公司管理及目标实现的需要。
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责任中心可划分为成本中心、利润中心、投资中心三种。
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成本中心是指只对成本或费用负责的责任中心。成本中心具有只考虑成本费用、只对可控成本承担责任、只对责任成本进行考核和控制的特点。
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利润中心是指既对成本负责又对收入和利润负责的责任中心，它有独立或相对独立的收入和生产经营决策权。
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投资中心是指既对成本、收入和利润负责，又对投资效果负责的责任中心。除考核利润指标外，投资中心主要考核能集中反映利润与投资额之间关系的指标。
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在2017年度全面预算编制过程中，要求各级次公司在对资金、资产、人力资源进行细致分配的前提下，在公司内部划分出明确的责任中心，同时如有可能，制定出对各内部责任中心的预算考核指标。其中对各公司业务部门的责任中心，统一确定为“利润中心”。
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（四）确定和分解年度预算目标
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1.确定年度预算目标
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（1）年度预算目标。
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年度预算目标是各公司战略目标在本预算期的具体体现，预算目标通常需要以战略目标为导向，根据各公司内外部环境及股东的内在需求确定。
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