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(二)战略规划中公司预算年度目标
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依据公司五年战略规划填写。
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(三)年度预算目标
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1.母公司级目标
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由农投公司总经理办公会批准,农投公司战略部通过“全面预算管理系统”向各相关公司进行下达的,根据《全面预算草案》模版中的格式进行列示。
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2.公司级目标
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本企业确定的公司级目标,列示格式同前。
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3.目标调整申请
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预算编制过程中出现确实无法完成“母公司级目标”情况时,列明“母公司级目标”申请调整的原因与理由。
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预算经过平衡批准执行后,该项目不再有内容。
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(四)企业外部环境分析
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外部环境分析的目的是为实现年度预算目标服务,可从政策法规、经济、社会文化、技术、环保、需求及市场分析、竞争分析、机遇、挑战等方面进行。注意,紧紧围绕年度预算目标相关环境进行分析。
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(五)企业内部环境分析
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分析的目的主要是明确要实现的年度预算目标,以及公司已经具备的条件和完成目标尚需努力的方向。通过对公司完成目标优劣势的分析,选择适合公司完成目标的途径和方法,同时明确需要配备的资源及协作。
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(六)目标实施方案
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该部分是企业年度预算的核心部分。各公司经过对本公司内外部环境的分析,为保证年度目标的可实现性,要对目标的实施过程进行详细安排,制定目标实施方案。
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公司预算草案中可仅针对农投公司下达的重点工作分目标进行列示。
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1.“途径与方法”“步骤”
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“途径与方法”是指完成目标的主要路线,完成目标所采取的手段、方式,方法是对实现途径以后事项的补充。途径及方法明显可区分时,可分别列示。
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“步骤”按完成事项或目标的先后顺序列示。
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“途径与方法”“步骤”是目标得以实现的关键环节,公司要确保途径、方法的可操作性,步骤的合理性,进而确保目标的可实现性。
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2.“资源需求”(投入)
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“资源需求”(投入)是为实现目标所必需的人、财、物投入,需求按照事项分别列示。需要的资金要按照用途分别列示,必要时要进行说明或附计算依据,内容复杂或重大投资项目要提供单独说明、分析文件甚至可研报告。
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3.“预计产出”
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“预计产出”是对年度预算目标财务资源产出的描述。
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