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企业内控精细化管理全案 二 资金活动内部控制的总体要求
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对资金活动的内部控制，要建立、健全内部控制制度，设计科学合理、符合有关法律、法规和监管要求，符合市场经济发展规律，适应企业生产经营需要，重点突出、便于操作的业务流程，同时还要有针对主要风险和关键控制点的内控措施，对资金活动风险进行严格防范和控制。
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（1）树立战略导向观念。
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（2）建立科学决策机制。
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（3）完善制度建设。
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（4）合理设计流程。
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（5）控制关键风险。
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（6）集中管控资金。
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（7）严格执行制度。
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企业内控精细化管理全案 三 关于筹资活动
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筹资活动的内部控制，不仅决定着企业能不能顺利筹集生产经营和未来发展所需资金，而且决定着企业能以什么样的筹资成本和什么样的筹资风险筹集所需资金，并决定着企业所筹集资金最终的使用效益。
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（一）筹资活动的业务流程
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1．提出筹资方案
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一个完整的筹资方案应包括筹资额度、筹资形式、利率、筹资期限、资金用途等内容，提出筹资方案的同时还应与生产经营相关业务部门沟通协调，保证资金筹集和使用相互协调一致，避免二者发生脱节。
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2．筹资方案论证
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第一，筹资方案的战略评估。
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主要评估筹资方案是否符合企业整体发展战略；企业筹资规模是否适当。企业应对筹资方案是否符合企业整体战略方向进行严格审核，只有符合企业发展需要的筹资方案才具有可行性。在筹资规模上，一方面不可过于贪多求大，盲目筹集过多的资金，造成资金闲置，给企业增加财务负担；另一方面要避免筹资不足，使企业丧失投资机会，或造成企业经营困难。
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第二，筹资方案的经济性评估。
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主要分析筹资方案是否符合经济性要求，是否以最低的筹资成本获得所需的资金，是否还有降低筹资成本的空间以及更好的筹资方式，筹资期限是否经济合理，利息、股息水平是否在企业可承受的范围之内。
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第三，筹资方案的风险评估。
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对筹资方案面临的风险进行分析，特别是对于利率、汇率、货币政策、宏观经济走势等重要因素进行预测分析，对筹资方案面临的风险做出全面评估，并有效地对可能出现的风险采取防范措施。
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