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说明:①一个项目只填写一个“资本性支出申请单”。②资本性支出必须经批准后,方可签订合同,一个“资本性支出申请单”可按项目进程,签订一个或多个采购合同。③已批准的“资本性支出申请单”当年项目未完工的,可跨年度使用。④资本性支出金额在200万元以上(含200万元)的,必须附有项目计划书。⑤若“项目描述”版面不够,可另附件说明。
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(2)经批准后,由采购部门安排专人负责采购,填写“固定资产采购申请表”,报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。
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固定资产采购申请表如表8-3所示。
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表8-3 固定资产采购申请表
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(3)固定资产收到后,由固定资产管理部门负责验收,并填写“固定资产验收清单”一式三份,在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供应商,并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存,一份交财务部进行相应的账务处理,一份交资产管理部门填写固定资产卡片,更新台账,落实使用责任人。
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固定资产验收清单如表8-4所示。
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表8-4 固定资产验收清单
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说明:为了准确核算公司的固定资产,便于公司相关部门对账,从2014年10月起,凡有新增固定资产需进账的,请根据上表相关项目进行填列,验收清单连同相关资产发票一起送公司财务。
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6.固定资产的转移
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(1) 固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨,需填写“固定资产转移申请单”一式四联,送移入部门签字,确认后交固定资产管理部门,第一联由管理部门留存,更新固定资产卡片,第二联送交会计部门,第三联送交移入部门,第四联送交移出部门。将固定资产转移申请单交固定资产管理部门办理转移登记。
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固定资产转移申请单如表8-5所示。
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表8-5 固定资产转移申请单
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(2)固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部,以便进行账务处理。
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(3)注意固定资产编号保持不变,填写清楚新的使用部门和新的使用人,以便监督管理。
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7.固定资产的出售
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固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门,填写“闲置固定资产明细表”。
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闲置固定资产明细表如表8-6所示。
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表8-6 闲置固定资产明细表
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管理部门拟定处理意见后,按以下步骤执行。
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