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第二十条 货物调拨业务的处理
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（一）业务员根据分管客户的具体情况，对已发送至一个客户而未使用的产品，若不进行调拨会影响产品的使用，经业务员提出调拨申请贸易区经理批准后，报公司分管理负责人批准方可进行调拨。
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（二）产品由业务员进行运输调拨，并取得调入单位和调出单位的调拨单报营销管理部备案，报财务管理中心进行账务处理，对已开票的商品严禁进行货物调拨。
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第二十一条 贴现业务的处理
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（一）业务员提前收款，客户提出提前收款贴现时，应提出提前收款贴现申请报告，在经公司负责人批准后，方可与客户签订贴现协议，若贴现率在月3%以上时必须进行特别批准。
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（二）每月的贴现协议需及时送交财务管理中心，附经批准的贴现申请单进行账务处理。
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（三）对到期资金收款严控贴现收款，若客户提出贴现才付款的，应进行特别批准。
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第二十二条 扣款业务的处理
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对客户提出的零件破碎、整理支出，由业务员根据客户的扣款通知书报经批准后传递至财务管理中心进行账务处理。
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第四章 附则
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第二十三条 本制度呈总经理核准后实施，增设修订亦同。
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第二十四条 本制度自2014年1月1日起执行。
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企业内控精细化管理全案 六 ××公司销售管理内部控制业务流程
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（一）业务目标
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1．战略目标
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为公司经营、发展提供资金支持，保障公司持续、稳定、健康发展。
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2．经营目标
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（1）通过销售公司产品及外购产品，获取经营利润。
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（2）根据收集的市场信息，合理、准确制定销售价格，扩大市场份额。
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（3）合理确定销售信用政策，保证资产、资金安全，降低风险。
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3．财务目标
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核算规范,确保销售收入及应收账款的真实、准确、完整。
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4．合规目标
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